一、内部审计现状及对策研究（论文文献综述）
管小敏,游雪琴[1]（2021）在《福建省高校内部审计的现状调查与发展思考》文中研究表明作者通过对福建省省属本科公办高校的内部审计相关情况进行调查,分析了福建省高校内部审计的发展现状、主要经验、存在问题及其原因,并从加强顶层设计,完善组织领导体制机制;加强队伍建设,提高审计人员能力素质;加强统筹规划,推进审计监督全覆盖;加强技术应用,推进审计信息化建设等四个方面,提出破解发展难题的途径和建议,以推动福建省高校内部审计的进一步发展。
张宇[2]（2021）在《SY高校院系领导经济责任审计评价体系研究》文中认为当下,教人育才受到重视,而规模不断扩张的高校作为教学的载体,进行的经济活动越来越丰富和复杂,随之而来的结果就是高校各部门单位的领导干部所掌握的权利逐渐变大,然而,面对单位财政财务收支的真实、合法和合规性,不仅引发高校内部深思,也受到包括国家和社会公众在内的全方位的关注。高校内部审计部门作为高校审计的第一关,也逐步意识到单纯依赖财务收支,以“3E”为目标无法满足现代高校审计工作的需求,也不利于问题的整改,所以,在新发展理念下,传统的经济责任审计方式亟待改善,需要创新和突破,积极的应对新变化和新要求,让审计方式方法和审计评价与时俱进。本文对国内外高校经济责任审计评价相关理论基础进行研究,通过对SY高校二级学院领导经济责任审计的实践参与,了解SY审计处的组织结构、院系领导经济责任审计目标和审计依据、审计流程等内容;通过向SY高校审计人员发放审计现状调查问卷,并结合我国新形势下相关办法规定,分析其开展二级学院领导经济责任审计的现状,探析存在的问题及不良影响,同时有针对性的阐述成因,找到其中的逻辑关系,提出引入审计评价体系改善现状,实现审计的双重目标;通过调查问卷方式,搜集了陕西省32所高校审计人员的建议,有效确定了30个评价指标,应用Matlab软件运行层次分析法确定指标权重,构建了高校二级学院领导干部审计评价体系。最终,将该评价体系运用到SY高校D院领导经济责任审计案例,以实施过程中问题为导向,为日后运用该体系提出几点保障措施,改善当前SY高校院系领导干部经济责任审计的现状,以达到优化经济责任审计工作的目的,实现经济责任审计的深层次目标。
王琦[3]（2021）在《Y集团内部审计存在的问题及对策探讨》文中研究指明当前,中国制造业发展迅猛,已连续多年荣获世界第一制造业大国的称号。中国制造业在迎来良好发展商机的同时,也迎来了防范风险的挑战。复杂多变的经济发展环境,给公司发展带来了外部风险的同时,公司内部也出现了治理成本增加,生产、销售、财务等方面高风险区域增多,公司内部风险明显加大。国家在采取必要的推动措施的同时,也加大了对企业监管的力度。对于内部风险的控制,众多公司纷纷采用内部审计来增强企业风险防控能力。因此,内部审计在公司治理中发挥着巨大作用,对公司发展意义重大。Y集团是国内一家发展速度较快并在汽车制造业中具有公司规模和产品质量均有代表性的新型汽车制造业企业。该公司在内部审计应用上已取得了很大的成效,但存在的问题也不少。为了更充分地发挥内部审计在公司治理中的作用,Y集团公司必须认真研究内部审计,尽快适应新形势。然而,我国应用内部审计的历史仅仅数十年,内部审计的理论尚不完善,集团公司对内部审计的应用很难达到理想的效果。因此对此课题的研究具有一定的研究空间和理论价值。本文选取了同行业中具有代表性的Y集团作为研究对象,其目的是通过梳理该集团公司在应用内部审计过程中存在的突出问题,挖掘存在问题的原因,并提出针对性的改进对策。因此本文的研究具有一定的现实意义。本文研究的另一个目的是,通过对Y集团公司典型案例的研究,其研究结果能对同类行业其它公司内部审计的应用起到借鉴作用,这使得本文的研究具有了一定的实践意义。本文是以统计学、内部审计、会计学、经济学等相关理论作为基础理论支撑研究,运用理论分析、案例分析、文献分析、图表分析等规范性研究方法,借助相关理论,认真分析Y集团内部审计现状,以发现问题、挖掘原因、提出建议的逻辑顺序进行研究。希望本文的研究结果能促进Y集团对内部审计的应用,为集团发展发挥作用。本文整体内容共分为六个部分。第一部分为绪论。这一部分介绍了研究背景、意义、文献综述、研究方向、分析方法等。第二部分是理论分析。本部分对集团公司内部审计的有关理论进行概述,阐述了内部审计的涵义、职能和作用及相关理论。第三部分是问题分析。首先介绍了Y集团的基本情况,然后分析了Y集团的内部审计现状以及存在的问题。第四部分为问题产生原因的分析与探讨。本文试图从几个角度分析Y集团内部审计问题的成因。第五部分是对策建议。针对内部审计现状、存在的问题及其原因,提出相应的改进对策。这是本文重要的组成部分。第六部分为结论。对本文的内容进行了总结。通过对Y集团内部审计的研究,总结出同类企业可以借鉴的观点。
李喜龙[4]（2021）在《S公司内部审计问题及对策研究》文中认为内部审计是社会经济发展到一定阶段的产物,经济越发展,内部审计越重要。现代意义的内部审计在我国起步较晚,应用于企业实践也就三十多年的时间,在不同企业间的发展水平参差不齐,有的企业审计职能较完善,有的企业审计职能单一,还有企业尚未设置内部审计部门或岗位。随着全球化经济的快速发展,企业组织规模和业务复杂程度日益提升,要想在激烈的市场竞争中占得先机,光靠重视市场开拓和技术研发已无法实现,必须强化企业的管理水平,其中内部审计作为提升企业管理水平的重要手段,不仅能防范企业的经营风险,成为企业风险的“防护网”,还能改善企业的治理结构和运行机制。目前我国互联网的应用已深入社会、经济生活的方方面面,互联网广告行业随之蓬勃发展,与传统的四大传播媒体（报纸、杂志、电视、广播）广告及户外广告相比,互联网广告具有明显优势,不仅覆盖面广、受众基数大,而且传播速度快、不受时间限制等,受到了越来越多广告主的青睐。S公司是互联网广告行业——品牌营销子行业的头部公司,将其内部审计作为研究对象,对于该行业内部审计的建设和发展具有较大的参考价值。首先,本文对内部审计的基本理论进行阐述,包括内部审计的概念和特点、内部审计的职能、内部审计的发展阶段、内部审计的发展趋势。其次,对本研究涉及到的内部审计基础理论进行论述,包括委托代理理论、公司治理理论和风险管理理论。第三,对S公司的基本情况、经营管理情况、内部审计现状进行描述。S公司客户主要是三大运营商、银行业、保险业、快速消费品行业等的大型企业,供应商主要是字节跳动系、腾讯、百度等企业,虽然S公司近些年营业收入呈逐年增长态势,但其盈利能力和管理效率均呈下降趋势。第四,通过问卷调查了解S公司内部审计存在的主要问题,主要问题包括:审计工作开展受限,审计力量不能满足公司业务发展要求,审计整改落实不到位,审计冲突处理不当导致执业环境不佳;导致这些问题的原因有:公司决策者对内部审计不重视、内部审计组织架构设置不合理、内部审计人员的工作能力不足、缺乏审计整改保障机制。解决对策包括提高内部审计经济效益、完善内部审计管理体系建设、加强内部审计队伍建设、提高审计成果转化利用水平、打造良好的内部审计执业环境。最后对整篇内容做一个简单的总结归纳,并对研究的不足之处做出说明。本文的研究思路是从问题出发,分析问题并解决问题,通过实地调查、问卷调查等方式了解S公司内部审计存在的主要问题,并分析这些问题产生的原因,最后提出相应的解决对策。本文的创新点在于,通过对S公司内部审计的现状进行梳理,并采用问卷调查等方式,找出S公司内部审计中存在的问题,并提出有针对性的改善对策,为改善S公司内部审计问题提供思路,为互联网广告行业内部审计的构建提供参考,同时也希望为内部审计理论的发展做出一定贡献。
马雨[5]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中研究表明中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
管淑慧[6]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中提出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
朱涵[7]（2021）在《C集团公司增值型内部审计体系优化研究》文中研究说明随着我国市场经济的蓬勃发展,企业所面临的行业竞争日益加剧,公司内部管理显得十分重要。在公司组织结构中,内部审计处于内部信息管理中枢地位,上向高级管理层和治理层汇报,与其他职能部门沟通协作,共同监督并促进企业内部经济活动有效运行。内部审计作为企业内部重要的职能部门,应充分履行职能,发挥防范风险、增加组织价值、提高管理和决策效率等增值作用。随着集团公司经营领域不断扩大,传统内部审计职能难以满足发展的需求,内部审计要在查错防弊的基础上进一步发挥确认、咨询、评价和鉴证职责,向增值型内部审计转变。如何破解目前困境,有效发挥内部审计增值作用,是大型企业集团公司管理者所面临的重大现实课题。本文试图以大型图书出版集团C公司为例,分析内部审计现状及存在的问题,探讨如何优化增值型内部审计体系,为大型集团公司增值型内部审计优化问题献计献策。本文采用文献分析、案例研究等方法,针对大型企业集团增值型内部审计体系优化问题分六个部分进行阐述。一是:绪论。介绍研究背景及意义、文献综述、研究思路和创新点;二是:相关概念和理论基础。增值型内部审计相关理论概述;三是:C集团公司内部审计概况。介绍集团公司基本情况和内部审计发展现状;四是:C集团公司增值型内部审计所面临的困境及原因分析。分析内部审计在增值服务中的困境及原因;五是:C集团公司增值型内部审计体系优化对策。为履行增值型内部审计职责,结合C集团公司公司实际情况,提出C集团公司增值型内部审计体系优化对策;六是:结论与展望。通过本案例研究,本文认为大型企业集团增值型内部审计体系优化是一项系统工程,可通过改善组织机制,拓展增值职能,健全业务流程,合理配置资源,打造审计文化等发挥内部审计增值作用。由于仅是个案,不具代表性;再者,本人专业知识有限,相关资料和数据收集也不太全面。因此,本文存在一定的局限性,有待后续深入调查研究。
朱栗沙[8]（2021）在《W汽车制造公司增值型内部审计构建研究》文中提出随着社会和经济不断发展,经济环境变得更加多元化,企业的经营业务也逐渐变得复杂多样,社会各界对于内部审计也有了更高的要求,内部审计不再仅仅停留在对企业的财务业务进行监督和评价,而是需要参与到企业的经营管理过程中,为企业创造更多的价值,向着增值型内部审计发展。近年来,国际内部审计师协会（IIA）对于内部审计的定义也发生了改变,IIA认为内部审计应当在为组织增加价值和提高价值方面发挥作用,意味着内部审计进入了一个新的发展阶段,所以增值型内部审计对公司进行内部审计改革升级有着重要的意义。本文以案例研究法为主,结合文献研究法和实地调研法,在收集和查阅相关资料的基础上,以W汽车制造公司为研究对象,结合W汽车制造公司的经营情况、战略目标和内部审计实施情况,对W汽车制造公司构建增值型内部审计进行研究,从W汽车制造公司内部审计目前存在的问题出发,提出了增值型内部审计实施的主要方向:（1）开展“业财审”融合,扩展内部审计增值视角;（2）应用增值型内部审计工作范围,进行全过程审计;（3）增强内部审计权威性和独立性,提高内审成果转化率;（4）实现内部审计信息化,提高增值效率;（5）结合公司战略情况,开展战略导向审计;（6）完善内部审计绩效考核制度,提高工作积极性。从内部审计的增值点出发,对增值型内部审计体系构建进行深入分析,结合目前存在的问题提出解决办法,发挥内部审计在公司经营管理过程中的增值作用,为管理层决策提供有效的参考信息,为公司创造更多的价值。增值型内部审计作为内部审计的发展新方向,还需要对增值型内部审计的实际应用进行更加深入地研究,本文结合汽车制造公司情况为我国的制造企业实施增值型内部审计提供参考,提高我国企业的内部审计水平,形成更加完善的内部审计体系。
熊佳[9]（2021）在《J农商银行内部审计问题研究》文中研究表明内部审计,是指客观独立地对银行经济活动、公司治理、风险管理及内部控制进行监督、给以评价及提出建议,旨在促进银行稳健经营、完善治理和增加价值。伴随着经济金融进入新常态,监管要求出现新变化,为适应经济发展态势及监管要求,农商银行构建了“一部六中心”,在新审计体系运行过程中,行业审计成为了审计主导,内部审计被部分成员行所忽视,职能被弱化,事实上,内部审计是完善内部控制、加强风险管理、提高经济效益的内在要求,在经营管理中发挥着重要作用,是行业审计所不能替代的。本文在阐述了商业银行内部审计的基本概念、职能作用、具体内容的基础上,以J农商银行为例对其展开深入分析,介绍了J农商银行基本情况及现在内审所处的环境背景——“一部六中心”已成立,详细了解其内部审计的现状,通过收集内部审计调查问卷,分析总结了在“一部六中心”新审计体系下,J农商银行内部审计运作中存在的问题有:过度依赖行业审计、内审的独立性偏弱、内部审计力量不强、审计质量有待提高。同时,深入分析了造成此现状的制约因素包括内审意识不够强、审计传导压力不足,制度建设不完善、审计手段相对落后,岗位履职不到位、培训奖惩落实不力,审计程序不规范、质量管理标准不一。本文针对J农商银行内部审计中出现的上述问题,并根据该行内部审计的实际情况,就内部审计工作给出了一些改进建议,主要为提高内部审计重视程度,科学完善内审制度建设,不断提升内审人员素质有助于营造内审工作的良好氛围;严格实施审计项目,不断拓展内审范围,积极打造智慧审计能够有效发挥内部审计的职能作用;加强内审工作独立性,健全审计工作规制,建立监督联动机制可以不断加强内部审计的规范管理;强化审计成果运用,落实违规整改问责,优化审计流程方法,建立质量约束机制有利于提升内部审计的工作质量。本文研究的最终目的在于促进J农商银行能够树立内部审计创新思维,健全完善内审制度,强化内审职能作用,不断提高审计质量,有效助力J农商银行高质量发展。
李晓薇[10]（2020）在《芜湖C电力公司内部审计优化研究》文中认为近年来,国有电力能源公司在国家政策支持下,解放思想、快速转型,积极探索产权改革多元化发展之路,全面推进现代公司治理体系建设,在风险防控、内部审计、内控管理等方面取得巨大成效,初步实现了市场化运作。在这特殊的历史时期,国有电力能源公司的经营理念和发展环境发生巨大改变,从内部看,国有企业现代公司管理制度建设不足,风险防控水平较差,内部审计长期停留在查弊纠错阶段;从外部看,电力能源垄断逐渐打破,电力行业从国家管控走向市场竞争,企业脱离了政策保护开始独立运营,系统性风险逐步升高。因此,如何在国有企业改革背景下,充分发挥内部审计战略职能,有效防控内外部环境的各类风险,积极迎接全新发展形势下的竞争与挑战,成为国有电力能源公司当下重点思考的问题。芜湖C电力公司是一点典型地方国有企业电力公司,目前正处于国有企业改革的攻坚期,急需构建完善的内部审计体系推动各项关键性改革举措的落地,强化企业经营管理保障。而通过调研发现,芜湖C电力公司现阶段存在内部审计方法落后、独立性不足、人力资源薄弱等各种问题,严重影响了内部审计的职能发挥,而这些问题的诱发因素则源于内审机构的定位限制独立性的发挥、高层领导长期对此缺乏重视、缺乏复合型内部审计人员、内审信息化技术落后,急需采取有力措施推动审计成果转化,克服内部审计工作阻力。本文围绕以上内容展开研究,积极探究国有电力能源公司的改革现状和治理结构,围绕如何增强内部审计工作质量提出几点建议,包括增强内部审计工作独立性、加强内部控制和风险评估、健全内部审计制度、推动内部审计整改等等,希望能够构建符合芜湖C电力公司改革发展需要的现代化内部审计体系,同时为其他地方国有电力能源公司提供参考借鉴。
二、内部审计现状及对策研究（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部审计现状及对策研究（论文提纲范文）
（1）福建省高校内部审计的现状调查与发展思考（论文提纲范文）
| 一、研究背景 |
| 二、福建省高校内部审计的现状调查与分析 |
| (一)发展概况 |
| 1.机构设置及改革情况 |
| 2.审计职业基本情况 |
| 3.审计职责履行情况 |
| 4.审计业务管理情况 |
| 5.审计信息化情况 |
| 6.审计制度“废改立”情况 |
| (二)主要经验 |
| 1.“以审代训”成效显 |
| 2.购买服务应用广 |
| 3.开拓创新活力强 |
| (三)存在问题 |
| 1.审计队伍建设有待加强[9] |
| 2.审计履职能力有待提高 |
| 3.审计制度体系有待完善 |
| (四)原因分析 |
| 三、福建省高校内部审计发展的途径和建议 |
| (一)加强顶层设计[12],完善组织领导体制机制 |
| 1.坚持党对审计工作的集中统一领导 |
| 2.加强对高校内部审计的业务指导和监督检查 |
| 3.搭建全省高校内部审计交流平台 |
| (二)加强队伍建设，提高审计人员能力素质 |
| 1.建立健全内部审计机构 |
| 2.配齐配强内部审计人员 |
| 3.重视内部审计人员发展 |
| (三)加强统筹规划，推进审计监督全覆盖 |
| 1.谋划发展布局 |
| 2.夯实制度基础 |
| 3.拓展业务范围 |
| 4.强化成果运用 |
| (四)加强技术应用，推进审计信息化建设 |
| 1.加大网络宣传 |
| 2.加强技术应用 |
（2）SY高校院系领导经济责任审计评价体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 高校经济责任审计相关概念界定 |
| 2.1.1 经济责任审计 |
| 2.1.2 高校内部经济责任审计 |
| 2.1.3 高校院系领导经济责任审计 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 2.2.3 信息传递理论 |
| 2.2.4 层次分析法概况 |
| 第三章 SY高校经济责任审计现状及问题分析 |
| 3.1 SY高校院系领导经济责任审计现状 |
| 3.1.1 SY高校概况 |
| 3.1.2 SY高校审计工作组织机构概况 |
| 3.1.3 SY高校院系领导经济责任审计目标和审计依据 |
| 3.1.4 SY高校院系领导经济责任审计流程 |
| 3.2 SY高校院系领导经济责任审计问题分析 |
| 3.3 SY高校院系领导经济责任审计问题成因 |
| 3.4 引入高校院系领导经济责任审计评价体系的必要性和可行性分析 |
| 3.4.1 引入高校院系领导经济责任审计评价体系的必要性 |
| 3.4.2 引入高校院系领导经济责任审计评价体系的可行性 |
| 第四章 SY高校院系领导经济责任审计评价体系的构建 |
| 4.1 构建SY高校院系领导经济责任审计评价指标体系 |
| 4.1.1 高校院系领导经济责任审计评价指标确认原则 |
| 4.1.2 SY高校院系领导经济责任审计评价指标确认 |
| 4.1.3 SY高校院系领导经济责任审计评价指标解释 |
| 4.2 确认SY高校院系领导经济责任审计评价指标权重 |
| 4.2.1 层次分析法确认指标权重 |
| 4.2.2 SY高校院系领导经济责任审计评价指标体系 |
| 4.3 SY高校院系领导经济责任审计分值标准 |
| 第五章 SY高校院系领导经济责任审计评价体系的效果分析 |
| 5.1 SY高校D院领导干部经济责任审计评价体系运用 |
| 5.1.1 SY高校D院基本情况 |
| 5.1.2 D院负责人经济责任审计依据 |
| 5.1.3 D院负责人经济责任审计过程 |
| 5.2 D院负责人经济责任审计结果及审计建议 |
| 5.3 SY高校院系领导经济责任审计评价体系实施保障措施 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录1 调查问卷表——有关SY高校院系领导经济责任审计现状的调研问卷 |
| 附录2 调查问卷表——有关高校院系领导经济责任审计评价指标体系 |
| 附录3 民主评议表 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）Y集团内部审计存在的问题及对策探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于集团公司内部审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于集团公司内部审计职能的研究 |
| 1.2.3 关于集团公司内部审计问题与对策的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 集团公司内部审计的相关理论概述 |
| 2.1 集团公司内部审计的涵义 |
| 2.1.1 集团公司内部审计的定义 |
| 2.1.2 集团公司内部审计的内容和范围 |
| 2.2 集团公司内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 集团公司内部审计的职能 |
| 2.2.2 集团公司内部审计的作用 |
| 2.3 集团公司内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 受托责任理论 |
| 3 Y集团内部审计现状及存在的主要问题 |
| 3.1 Y集团概况 |
| 3.1.1 Y集团背景简介 |
| 3.1.2 Y集团组织结构 |
| 3.2 Y集团内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计组织机构及人员配置 |
| 3.2.2 内部审计职能发挥情况 |
| 3.2.3 内部审计基本工作流程 |
| 3.2.4 内部审计活动开展及工作特色 |
| 3.2.5 内部审计制度系统建设 |
| 3.3 Y集团内部审计中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内部审计流程不够完善 |
| 3.3.2 内部审计绩效考核指标设计不科学 |
| 3.3.3 内部审计工作效率偏低 |
| 3.3.4 内部审计结果未能有效利用 |
| 4 Y集团内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 Y集团特性制约内部审计职能的发挥 |
| 4.1.1 管理层对内部审计职能的认识存在问题 |
| 4.1.2 内部审计的独立性存在问题 |
| 4.2 Y集团内部审计队伍建设滞后 |
| 4.2.1 内部审计人员结构配置不合理 |
| 4.2.2 内部审计人员后续培训力度不到位 |
| 4.2.3 内部审计人员的考核机制不合理 |
| 4.3 Y集团内部审计技术手段相对落后 |
| 4.3.1 内部审计未得到相应的技术支持 |
| 4.3.2 内部审计信息化水平与实际要求差别较大 |
| 4.4 Y集团内部审计软环境对审计发展不利 |
| 4.4.1 对内部审计的认识存在偏差 |
| 4.4.2 内部审计跟踪整改问责机制不到位 |
| 5 完善Y集团内部审计的对策建议 |
| 5.1 发挥审计职能作用,实现价值增值 |
| 5.1.1 明确内部审计职能定位 |
| 5.1.2 提高内部审计独立性 |
| 5.2 加强集团内部审计队伍建设 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍结构 |
| 5.2.2 加大内部审计队伍后续培训力度 |
| 5.2.3 完善内部审计人员考核激励机制 |
| 5.3 改进集团内部审计技术手段 |
| 5.3.1 加强技术应用,改进审计方法 |
| 5.3.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 建立健全集团内部审计整改制度 |
| 5.4.1 加大审计改进宣传力度 |
| 5.4.2 建立内部审计信息公开机制 |
| 5.4.3 建立审计整改问责机制 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）S公司内部审计问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景 |
| (二)研究意义 |
| (三)国内外文献综述 |
| 1、关于内部审计问题的研究 |
| 2、关于内部审计对策的研究 |
| 3、文献述评 |
| (四)研究思路及方法 |
| 1、研究思路 |
| 2、研究方法 |
| (五)研究内容及框架 |
| 1、研究内容 |
| 2、研究框架 |
| (六)研究的创新点 |
| 二、内部审计相关概念与基础理论 |
| (一)内部审计相关概念 |
| 1、内部审计的概念和特点 |
| 2、内部审计职能 |
| 3、内部审计的发展阶段 |
| 4、内部审计的发展趋势 |
| (二)内部审计基础理论 |
| 1、委托代理理论 |
| 2、公司治理理论 |
| 3、风险管理理论 |
| 三、S公司内部审计基本情况 |
| (一)S公司简介 |
| (二)S公司经营管理情况 |
| 1、S公司经营情况 |
| 2、S公司管理效率 |
| (三)S公司内部审计的现状 |
| 1、S公司审计部门隶属关系组织结构图 |
| 2、S公司内部审计部门人员构成 |
| 3、S公司内部审计部门业务范围 |
| 4、S公司内部审计部门的职责 |
| 5、S公司内部审计部门的权限 |
| 6、S公司内部审计工作流程 |
| 四、S公司内部审计存在的问题及原因分析 |
| (一)调查问卷的设计 |
| (二)调查问卷结果统计 |
| (三)S公司内部审计存在的主要问题 |
| 1、审计工作开展受限 |
| 2、审计力量不能满足公司业务发展需求 |
| 3、审计整改落实不到位 |
| 4、审计冲突处理不当导致执业环境不佳 |
| (四)S公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 1、公司决策者对内部审计不重视 |
| 2、内部审计组织架构设置不合理 |
| 3、内部审计人员的工作能力不足 |
| 4、缺乏审计整改保障机制 |
| 五、S公司内部审计改善对策 |
| (一)提高内部审计经济效益 |
| 1、增强对内部审计的重视程度 |
| 2、拓宽内部审计领域 |
| (二)完善内部审计管理体系建设 |
| 1、对内部审计组织架构进行调整 |
| 2、健全审计部岗位设置和职能 |
| (三)加强内部审计队伍建设 |
| 1、多渠道引进内部审计人才 |
| 2、提升内部审计人员的职业素养 |
| 3、建立审计人员激励政策 |
| (四)提高审计成果转化利用水平 |
| 1、做好后续审计工作 |
| 2、成立内部审计整改工作领导小组 |
| 3、建立审计建议落实责任制 |
| (五)打造良好的内部审计执业环境 |
| 1、减少或弱化审计冲突 |
| 2、做好审计营销工作 |
| 六、研究结论与展望 |
| (一)研究结论 |
| (二)研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 S公司内部审计工作调查问卷 |
| 致谢 |
（5）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（7）C集团公司增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 传统型内部审计和增值型内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计实现价值增值的途径 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 3 C集团公司内部审计概况 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 C集团公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置 |
| 3.2.2 内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 内部审计的制度和程序 |
| 3.2.4 内部审计的资源配置情况 |
| 3.2.5 内部审计的工作情况 |
| 4 C集团公司增值型内部审计所面临的困境和原因分析 |
| 4.1 C集团公司增值型内部审计所面临的困境 |
| 4.1.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.1.2 审计职能的范围受限 |
| 4.1.3 审计程序未有效执行 |
| 4.1.4 审计资源配置不合理 |
| 4.1.5 绩效考核指标过于单一 |
| 4.2 C集团公司增值型内部审计所面临困境的原因分析 |
| 4.2.1 管理层重视程度较低 |
| 4.2.2 内部审计存在滞后性 |
| 4.2.3 沟通机制缺乏有效性 |
| 4.2.4 审计人员缺乏主动意识 |
| 5 C集团公司增值型内部审计体系优化对策 |
| 5.1 C集团公司增值型内部审计体系优化的对策 |
| 5.1.1 改善组织机制 |
| 5.1.2 拓展增值职能 |
| 5.1.3 健全业务流程 |
| 5.1.4 合理配置资源 |
| 5.1.5 打造审计文化 |
| 5.2 C集团公司增值型内部审计具体应用分析 |
| 5.2.1 采购管理专项审计应用案例 |
| 5.2.2 子公司经营业绩审计应用案例 |
| 5.2.3 审计成果转化应用案例 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）W汽车制造公司增值型内部审计构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.4 研究内容、方法与思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 增值型内部审计理论概述 |
| 2.1 增值型内部审计的概念界定 |
| 2.2 增值型内部审计的理论基础 |
| 2.3 增值型内部审计的特点与作用 |
| 3 W汽车制造公司及其内部审计现状 |
| 3.1 W汽车制造公司基本情况 |
| 3.2 W汽车制造公司内部审计现状 |
| 4 W汽车制造公司内部审计的问题与原因 |
| 4.1 W汽车制造公司内部审计存在的主要问题 |
| 4.1.1 业务链审计的范围不够全面 |
| 4.1.2 内部审计的环节存在局限性 |
| 4.1.3 内部审计的成果转化率较低 |
| 4.1.4 内部审计的工作方法较固化 |
| 4.1.5 未全面配合公司的发展战略 |
| 4.1.6 内审人员的工作积极性较低 |
| 4.2 W汽车制造公司内部审计问题原因分析 |
| 4.2.1 内部审计的审计视角比较狭窄 |
| 4.2.2 内部审计理念偏传统财务审计 |
| 4.2.3 管理层对内审的重视程度较低 |
| 4.2.4 内部审计缺乏多元化高级人才 |
| 4.2.5 内部审计模式具有一定局限性 |
| 4.2.6 未能形成高效的绩效考核制度 |
| 5 W汽车制造公司增值型内部审计构建方案 |
| 5.1 增值型内部审计构建目标、原则和思路 |
| 5.2 开展“业财审”融合,扩展内部审计增值视角 |
| 5.2.1 进行“业财审”融合,发挥内部审计增值效用 |
| 5.2.2 优化内部审计流程,适应增值型内部审计工作 |
| 5.3 扩大增值型内部审计工作范围,进行全过程审计 |
| 5.3.1 将内部控制、风险识别与内部审计紧密结合 |
| 5.3.2 开展专项审计,为管理决策提供针对性建议 |
| 5.4 增强内部审计权威性和独立性,提高内审成果转化率 |
| 5.4.1 参考IIA的“三线模型”,设立审计总监和审计委员会 |
| 5.4.2 将增值型内部审计结果进行公示,提高内部审计公信力 |
| 5.5 进行内部审计信息化改革,提高内部审计的增值效率 |
| 5.5.1 吸纳信息化人才,为增值型内部审计提供技术支持 |
| 5.5.2 进行软件的升级,为增值型内部审计提供硬件支持 |
| 5.6 结合公司战略情况,开展公司战略导向内部审计 |
| 5.6.1 配合公司的战略目标,建立战略导向工作机制 |
| 5.6.2 将战略审计进行细化分类,发挥内审增值作用 |
| 5.7 完善内部审计绩效考核制度,提高内部审计工作积极性 |
| 5.7.1 实施多维度内部审计绩效考核办法,提升质量和效率 |
| 5.7.2 对内部审计人员综合能力进行考评,构建学习型组织 |
| 6 研究结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（9）J农商银行内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 学术价值 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计及审计中心概念的研究 |
| 1.3.2 商业银行内部审计存在问题的研究 |
| 1.3.3 商业银行内部审计优化建议的研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 商业银行内部审计的理论基础 |
| 2.1 商业银行内部审计的相关概念 |
| 2.1.1 商业银行内部审计的定义 |
| 2.1.2 商业银行内部审计的特点 |
| 2.2 商业银行内部审计的职能和作用 |
| 2.2.1 商业银行内部审计的职能 |
| 2.2.2 商业银行内部审计的作用 |
| 2.3 商业银行内审工作的具体内容 |
| 2.3.1 商业银行内部审计的内容和准则 |
| 2.3.2 商业银行内部审计的组织体系 |
| 2.3.3 商业银行内部审计的审计程序 |
| 2.3.4 商业银行内部审计的质量管理与控制 |
| 3 J农商银行“一部六中心”体系下内部审计现状 |
| 3.1 J农商银行基本情况 |
| 3.1.1 J农商银行简介 |
| 3.1.2 J农商银行组织架构 |
| 3.2 J农商银行审计架构 |
| 3.2.1 组织体系概况 |
| 3.2.2 “一部六中心”的介绍 |
| 3.3 J农商银行内部审计的现状 |
| 3.3.1 内审机构与“一部六中心”间的关联 |
| 3.3.2 内部审计的基本概况 |
| 3.3.3 内部审计职责和审计内容 |
| 3.3.4 内部审计的审计方式 |
| 3.3.5 内部审计的操作流程 |
| 4 J农商银行内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 J农商银行内部审计调查问卷分析 |
| 4.2 J农商银行内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 过度依赖行业审计 |
| 4.2.2 内审的独立性不强 |
| 4.2.3 内部审计力量薄弱 |
| 4.2.4 审计质量有待提高 |
| 4.3 J农商银行内部审计问题的原因分析 |
| 4.3.1 内审意识不够强,审计传导压力不足 |
| 4.3.2 制度建设不完善,审计手段相对落后 |
| 4.3.3 岗位履职不到位,培训奖惩落实不力 |
| 4.3.4 审计程序不规范,质量管理标准不一 |
| 5 J农商银行内部审计的优化建议 |
| 5.1 积极营造内审工作的良好氛围 |
| 5.1.1 统一思想认识,提高内部审计重视程度 |
| 5.1.2 加强审计管理,科学完善内审制度建设 |
| 5.1.3 强化队伍建设,不断提升内审人员素质 |
| 5.2 切实发挥内部审计的职能作用 |
| 5.2.1 坚持问题导向,严格实施审计项目 |
| 5.2.2 转变理念思路,不断拓展内审范围 |
| 5.2.3 创新方法技术,积极打造智慧审计 |
| 5.3 不断加强内部审计的规范管理 |
| 5.3.1 完善组织体系,加强内审部门独立性 |
| 5.3.2 明确职责分工,健全审计工作规制 |
| 5.3.3 加强督促指导,建立监督联动机制 |
| 5.4 着力提升内部审计的工作质量 |
| 5.4.1 强化审计成果运用,落实违规整改问责 |
| 5.4.2 规范审计定性标准,优化审计流程方法 |
| 5.4.3 建立质量约束机制,加大考核奖惩力度 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（10）芜湖C电力公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部审计涵义及其特点 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 内部审计的主要特点 |
| 2.2 内部审计的主要职能 |
| 2.2.1 监督评价职能 |
| 2.2.2 价值管理职能 |
| 2.2.3 服务职能 |
| 2.3 内部审计相关理论基础 |
| 2.3.1 公司治理理论 |
| 2.3.2 内部控制理论 |
| 2.3.3 风险导向内部审计理论 |
| 第三章 芜湖C电力公司内部审计现状分析 |
| 3.1 芜湖C电力公司基本情况 |
| 3.2 芜湖C电力公司内部审计工作现状 |
| 3.2.1 内部审计的管理制度和组织架构 |
| 3.2.2 内部审计业务内容 |
| 3.2.3 内部审计的主要流程 |
| 3.2.4 内部审计常用方法 |
| 第四章 芜湖C电力公司内部审计存在的问题及其原因分析 |
| 4.1 芜湖C电力公司内部审计现状调查 |
| 4.1.1 问卷调查目标和对象 |
| 4.1.2 问卷调查设计与实施 |
| 4.1.3 调查问卷有效性检验 |
| 4.1.4 问卷调研结果统计分析 |
| 4.2 芜湖C电力公司内部审计存在的问题 |
| 4.2.1 内部审计制度体系不完善 |
| 4.2.2 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.3 审计流程管控不到位 |
| 4.2.4 审计整改效果不佳 |
| 4.3 芜湖C电力公司内部审计存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 内部审计工作重视不足 |
| 4.3.2 内审机构的定位限制独立性的发挥 |
| 4.3.3 内审信息化技术落后 |
| 4.3.4 缺乏复合型内部审计人员 |
| 第五章 芜湖C电力公司内部审计优化对策 |
| 5.1 完善内部审计制度 |
| 5.1.1 增强内部审计的全面性 |
| 5.1.2 全面重视内部审计工作机制建设 |
| 5.1.3 加强内控管理和风险评估相关制度建设 |
| 5.2 增强内部审计的独立性 |
| 5.2.1 提升内部审计机构的隶属关系 |
| 5.2.2 提高内部审计人员的独立性 |
| 5.3 增强审计项目流程质量管理能力 |
| 5.3.1 做好内部审计前期准备 |
| 5.3.2 严格落实审议工作要求 |
| 5.3.3 细化内部审计测试阶段质量管控 |
| 5.3.4 加强内部审计信息化建设 |
| 5.4 提升审计整改效果 |
| 5.4.1 增强审计建议的有效性 |
| 5.4.2 敦促审计问题全面整改 |
| 5.4.3 培养复合型内部审计人员 |
| 第六章 芜湖C电力公司内部审计优化的基础保障 |
| 6.1 宣传保障 |
| 6.1.1 充分利用内外刊的宣传阵地 |
| 6.1.2 强化专题讨论成果和水平 |
| 6.2 财务保障 |
| 6.2.1 内部审计工作激励 |
| 6.2.2 事后发放承揽费用模式创新 |
| 6.3 制度保障 |
| 6.3.1 内审人员后续教育制度完善 |
| 6.3.2 内审人员绩效考核制度健全 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 芜湖C电力公司内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
四、内部审计现状及对策研究（论文参考文献）
- [1]福建省高校内部审计的现状调查与发展思考[J]. 管小敏,游雪琴. 教育财会研究, 2021(03)
- [2]SY高校院系领导经济责任审计评价体系研究[D]. 张宇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]Y集团内部审计存在的问题及对策探讨[D]. 王琦. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]S公司内部审计问题及对策研究[D]. 李喜龙. 广西师范大学, 2021(02)
- [5]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [6]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [7]C集团公司增值型内部审计体系优化研究[D]. 朱涵. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [8]W汽车制造公司增值型内部审计构建研究[D]. 朱栗沙. 重庆理工大学, 2021(02)
- [9]J农商银行内部审计问题研究[D]. 熊佳. 江西财经大学, 2021(10)
- [10]芜湖C电力公司内部审计优化研究[D]. 李晓薇. 安徽大学, 2020(03)