一、提高审计质量应建立管理控制体系（论文文献综述）
辛昞汝[1]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中研究说明内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
王君[3]（2021）在《高等院校内部控制多模型决策方法研究》文中认为新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显着成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。
牟文梅[4]（2020）在《H水利水电工程局财务内部控制研究》文中认为随着社会经济的飞速发展,我国国有企业在国家政策的大力扶持下蓬勃发展,并在目前的市场经济中占有不可取代的重要地位。水电行业是国家基础建设的支柱性产业,水电企业的发展对国家经济有重要影响。目前的水电国有企业管理制度僵化,管理效率较之民营企业相对低下。而在企业的管理中,财务内部控制是企业最为重要的部分之一,也是企业持续稳定发展的重要保证。因此,提高水电国有企业的财务控制效率对企业管理水平的提高显得尤为重要。本文以H工程局的财务控制为研究对象,通过分析其目前的财务控制现状,找出H工程局财务内部控制过程的漏洞。根据财务控制相关理论及借鉴国内外企业财务控制的成功经验,针对H工程局实际情况,提出优化控制环境和内控活动的对策,希望改善其财务管理中的不良状况,强化其财务内部控制,提高其管理水平。
赵永川[5]（2020）在《A建设投资公司内部控制体系评价与优化研究》文中认为公司内部控制体系的有效运行是一个公司赖以生存与发展的保障,而国有企业的健康发展又是现代国有经济发展中重要的模块。可以说,国有企业内部控制质量影响着国有企业的改革进程。本文以地方国有企业A建设投资公司的内部控制体系为研究对象,旨在通过案例研究的方式对国有企业的内部控制体系优化问题进行探讨。A建设投资公司为地方国有公司,它的成立与发展情况十分具有代表性,具有很大的研究意义。研究过程以内部控制五要素为总体研究思路,之后通过调研对A建设投资公司的整体情况、组织结构以及公司运营状况等进行了资料收集,对公司规章制度、会议文件及档案资料进行了查阅,并对其业务流程、财务风险等进行了初步分析,为进一步的研究打下了基础。在研究过程中借助内部控制评价百分制法以及定性评价的方法,发现A建设投资公司内部控制体系不完善,存在严重程度不一的缺陷。之后,再将公司内部控制理论、企业风险管理思想融入优化思路中,从内部控制审计的角度出发,分别对A建设投资公司内部环境、风险评估、活动控制、信息与沟通以及监督模块进行内部控制体系评价,之后针对性的做出进一步的优化。其中,在研究过程中结合A建设投资公司运营特点,对控制活动要素的优化着重以A建设投资公司的项目投资、合同管理、资金支付、固定资产管理等为研究载体进行了重点研究。通过完整的内部控制体系优化,实现了对A建设投资公司内部控制体系缺陷的改进,达到了A建设投资公司内部控制体系更加优化的研究目的,与此同时提出了在实践过程中的保障措施和建议。最后,对研究进行总结、得出结论,以求能为更多的国有企业在内部控制体系优化方面提供理论与实践的支持。
唐国娟[6]（2020）在《基于风险管理的X汽车厂财务内部控制研究》文中进行了进一步梳理随着国内经济的不断发展,汽车市场一直面临着高需求。汽车产业作为我国重要的产业支柱,对国民经济有着重要的影响。市场发展的不稳定使汽车行业面临一定的风险,同时强大的压力和资金管控的缺失导致我国汽车行业的财务风险愈演愈烈,这不仅对汽车行业的发展产生了负面影响,还使我国制造行业财务安全受损,影响了国民经济的健康发展。本文以X汽车厂为研究对象,首先,介绍了财务内部控制的研究背景和意义,并通过网上和图书馆两种查询方式研究了国内外财务内部控制的理论成果,并对这些理论成果进行了总结,主要应用于本文的理论部分,作为本文的理论基础。其次,采用案例研究法,理论联系实际,以X汽车厂为背景,通过对X汽车厂的实地考察,收集了X汽车厂的真实数据和资料,主要用于掌握X汽车厂风险管理和财务内部控制的现状。结合公司风险管理的内部风险和外部风险两个方面进行分析,找出四个风险点:应收账款管理、存货管理、筹资风险以及投资风险,对应分析了汽车厂存在的财务内部控制存在的问题。经分析得出,X汽车厂财务内部控制的问题主要包括监管制度的缺失、大量赊销账款,资金变现能力差、存货大量积压,资金周转能力弱、财务内部控制制度执行不到位、以及领导层对企业规划不到位等问题,本文通过对财务内部控制现状的深入分析,归纳其原因,主要是由于X汽车厂缺乏财务内部控制的风险意识、财务内部控制制度不够健全、缺乏有效的内部监管机制、企业治理结构不够健全导致。因此,根据对X汽车厂所存在的风险管理及财务内部控制的问题及原因,提出了以下相应的对策和建议,包括优化企业财务内部控制环境、完善财务风险评估及应对、进行有效的财务内部控制活动、建立健全财务内部控制的监督体系。最后,对X汽车厂财务内部控制的实际管理水平进行了总结和展望,希望能对企业的发展起到了很好的促进作用。
王子西[7]（2020）在《基于全面风险管理的B集团内部控制体系研究》文中提出近年来,我国的经济正在快速发展,很多企业的内部控制体系无法跟随外界的变化做出调整,产生了各种各样的风险,企业的舞弊案件频频发生。农资流通行业作为我国基础性行业,正处在洗牌阶段。多数农资企业不断进行改革,试图在飞速变化的外部环境中进行多元化的发展,以求得一定的竞争地位,企业完善的内部控制体系建设迫在眉睫。然而,我国目前针对农资流通行业的内部控制研究尚未深入,行业内风险事件频发,在很大程度上制约着农资企业的健康发展。由于农资产品的特殊性,农资企业面临其特有的风险,包括资金风险、市场风险以及赊销风险等。对此,为防范风险以及完善内部控制制度,基于全面风险管理优化内部控制体系对B集团实现战略目标、稳步发展有着积极的作用。本文首先提出了B集团基于全面风险管理进行内控体系研究的研究背景、研究意义以及研究目的,概括总结了相关的研究理论,阐述了研究方法和研究内容。接着,论文对B集团的概况,包括公司的基本情况、发展情况以及主要的内控风险点三个方面进行了介绍。其次,本文从内部控制的管理控制、会计控制、业务控制、风险控制以及风险管理等方面入手,分析B集团内部控制的现状。研究认为,B集团内控体系存在内控环境、风险管理不完善、控制活动不到位、信息沟通不畅、监督评价机制缺乏等问题,针对上述问题,结合实地考察中了解的B集团经营特点,分别对内控体系的目标、原则以及关键点进行了阐述,并将全面风险管理理念融入到内控五要素之中,对B集团进行战略定位,建立全面风险管理机制,对原内部控制体系进行优化完善。最后,为了保证优化后的内部控制体系能够有效运行,论文提出了组织、人力资源、资金、问责机制以及激励机制五个保障措施,以促进B集团稳步健康发展,并对其他农资企业内部控制体系建设提供一些思路。
徐国强[8]（2020）在《H粮食储备库内部控制问题研究》文中认为随着经济的不断发展,越来越多的企业注意到内部控制在现代企业治理中的重要作用,尤其在预防企业风险与提高企业经营管理能力方面。H粮食储备库是承担政府粮食储备任务的国有重要骨干型企业,是国家调控粮食市场的重要载体,由于内控制度不完善、不健全,导致近年来企业风险案件频发,对H粮食储备库完成政府宏观调控任务、有效实现企业战略目标、确保H粮食储备库高质量发展产生很大不利影响。论文以相关内部控制理论为基础,结合参与H粮食储备库审计工作期间搜集的资料,加上在公司期间开展的调研访谈记录,对H粮食储备库存在的内部控制问题进行了深入研究。首先,按照规范研究的流程着手,综合全面的分析论文所要研究的问题、研究方案、研究意义、研究内容等,基于此详细介绍论文所需的相关内部控制理论。其次,从我国企业内部控制基本规范五要素入手,分别从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面对H粮食储备库目前的内部控制现状进行详细阐述。再次,结合访谈调研发现H粮食储备库在内部控制方面存在的内部环境有待优化、公司风险意识薄弱、控制活动不完善、信息沟通不畅、内部审计监督缺乏独立性五个方面问题并进行深入分析。最后有针对性的从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面对H粮食储备库内部控制存在的问题提出改进建议。以期有效推进H粮食储备库内部控制建设,同时为我国其他国有粮食仓储企业内部控制构建和应用提供借鉴。
李林黛[9]（2020）在《SY会计师事务所审计质量控制研究》文中指出近年来,由于资本主义,我国审计市场经济蓬勃发展,社会各界对注册会计师执业审计的关注和需求也逐渐明显增加。但是,审计项目和其他业务数量的大幅增加并不完全能够直接说明审计质量已经得到了实质性的提高,资本市场上层出不穷的各类财务纠纷和造假犯罪案件对提高注册会计师的审计质量提出了更高的技术要求。在这种复杂的发展环境和形势下,保证事务所的审计业务质量控制制度是每一个事务所应当严格履行的基本职责和义务。事务所只有通过建立一套符合自身实际需求的审计质量控制制度,才能履行这种义务,为确保全体审计部门和工作人员严格遵守相应的专业审计标准而提供合理的审计质量保障。虽然绝大多数事务所已经建立相应的审计业务质量的控制标准和制度,但是仍然还有部分的事务所只是重视其审计项目和业务的数量,忽视对其审计业务项目和审计业务质量的严格控制。本文通过系统的理论与实际案例相结合的研究方式,试图从中小型会计师事务所审计业务执行流程控制和事务所层次质量控制两个方面,全面的回顾其质量管理和控制思路,围绕审计流程中的业务承接、业务执行和审计业务完成这三个环节共同完善现有的审计质量控制的研究体系。并结合亲身参与SY会计师事务所审计项目实践,了解该会计师事务所在眼下采取的审计质量控制政策措施,从日常的审计业务处理、经营流程中,逐一的总结并详细分析在眼下的审计业务质量管理和控制的现状以及缺漏,并结合现在的经营状况和组织结构,分析缺陷成因。本文围绕中小型会计师事务所群体,分别从以下五个主要章节重点展开了论述:第一章的叙述文章介绍了研究的背景、意义和目的,主要通过简单介绍了本文的观点和绪论、研究的实际背景和其意义等内容来分析和确定本文的研究重点和方向,然后重点陈述了国内外相关专家学者的观点以及相关学术文献和研究的内容。第二章主要是将目前审计质量的基本定义和审计质量控制的基本理论作为一个文章基调展开全文的论述。紧接着的第三章是中小型会计师事务所目前审计质量控制情形,首先要明确界定中国会计师事务所的类型,根据我国的研究现状和事务所特征谅解审计质量控制体系,总结出审计质量控制流程中存在的薄弱环节,为后文的案例研究提供理论依据。最后,本文第四和第五章节主要从SY会计师事务所的实际情况出发,通过访谈以及实地参与SY事务所承接业务到完成业务的过程,了解该会计师事务所质量控制的现状以及质量控制薄弱环节,分析产生这些问题的原因,提出了提高SY会计师事务所审计工作质量的优化和改进措施,以期为SY会计师事务所的发展献上自己的绵薄之力。
陆晓红[10]（2020）在《S单位内部控制优化研究》文中指出近年来,全球经济的发展发生了惊人的变化,我国的经济发展也产生了质的改变,随着经济体制改革与市场经济的发展与完善,各行各业正在激烈的竞争中有序的发展,所以如何加强内部控制在单位管理中也越来越重要,不断发展和完善内部控制制度有利于提高单位的工作效率以及管理水平,从而减少不必要的开销,避免贪污和资源的浪费。虽然我国在内部控制的发展和建设方面已经取得了一定的成就,但是从目前发展和建设的水平来看,内部控制还存在一定的问题,很多单位内部控制理论和其实践工作未能相结合,存在一定的分离,导致内部控制实施效率和效果比较低下。本文主要依据了2008年国务院财政部会同银、保、证三会以及审计署制定印发的《企业内部控制基本规范》、2012年财政部制定印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》[1]以及2017年财政部制定印发的《小企业内部控制规范（试行）》的内容以及相关法律规定,对内部控制的基本理论概念和实践进行论述。以S单位作为内部控制的主要研究对象,从涉及内部控制的内部环境层面、业务活动层面等来分析其现状,找到相应的问题所在,并运用数学模型的综合分析方法构建了S单位内部控制综合评价模型和有效评价指标体系,得出了对S单位内部控制综合评价的结果。通过分析结果,对S单位内部控制提出了具有针对性的优化改进措施,主要包括进一步优化内部控制评价体系、设置关键人员和岗位责任、完善内部控制管理制度、完善授权和审批制度、强化对预算业务的控制与管理、完善采购业务制度、强化资产管理制度、建立有效的风险评估机制、完善内部控制监督体系等。本文的研究采用了定性分析与定量分析相结合的分析方法,对S单位内部控制进行了实证量化研究,从内部控制的五个要素维度进行了优化,以期全面提升S单位内部控制的建设,也希望本文关于内部控制的优化研究对其他单位内部控制的建设提供一定的参考价值。
二、提高审计质量应建立管理控制体系（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、提高审计质量应建立管理控制体系（论文提纲范文）
（1）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）高等院校内部控制多模型决策方法研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制基本理论 |
| 2.1.1 内部控制的内涵 |
| 2.1.2 COSO内部控制理论 |
| 2.1.3 内部控制的理论体系 |
| 2.2 高等院校内部控制的基本理论 |
| 2.2.1 基本范围 |
| 2.2.2 框架体系与概念模型 |
| 2.3 高等院校内部控制评价的理论基础 |
| 2.3.1 系统论 |
| 2.3.2 PDCA循环理论 |
| 2.3.3 委托代理理论 |
| 2.3.4 控制论 |
| 2.4 本章小结 |
| 3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究 |
| 3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建 |
| 3.1.1 高等院校内部控制评价体系 |
| 3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标 |
| 3.1.3 指标层级结构及确认 |
| 3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建 |
| 3.2.1 指标体系分析 |
| 3.2.2 指标权重设计 |
| 3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理 |
| 3.3.1 一级评价指标得分情况 |
| 3.3.2 二级评价指标得分情况 |
| 3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析 |
| 3.4.1 支持向理机原理 |
| 3.4.2 模型参数设计 |
| 3.4.3 实验结果及分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究 |
| 4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析 |
| 4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析 |
| 4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析 |
| 4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型 |
| 4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设 |
| 4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵 |
| 4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵 |
| 4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析 |
| 4.3.1 基于成本分解的情景假设 |
| 4.3.2 基于效益分解的情景假设 |
| 4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究 |
| 5.1 问题描述与数学建模 |
| 5.1.1 问题描述 |
| 5.1.2 基本假设 |
| 5.1.3 数学建模 |
| 5.2 监管模式决策算法体系 |
| 5.2.1 算法提出 |
| 5.2.2 总体框架 |
| 5.2.3 变体对比 |
| 5.3 监管模式决策实证分析 |
| 5.3.1 编码解码 |
| 5.3.2 算例设计 |
| 5.3.3 参数设置 |
| 5.3.4 结果分析 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究 |
| 6.1 案例高校内部控制系统的建设概况 |
| 6.1.1 高校内部控制制度基本状况 |
| 6.1.2 高校内部控制的基础性评价 |
| 6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则 |
| 6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题 |
| 6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则 |
| 6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析 |
| 6.3.1 AHP-FCE算法原理 |
| 6.3.2 AHP-FCE评价模型建立 |
| 6.3.3 评价结果分析 |
| 6.4 本章小结 |
| 7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究 |
| 7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断 |
| 7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法 |
| 7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析 |
| 7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标 |
| 7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则 |
| 7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标 |
| 7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案 |
| 7.3.1 数据采集 |
| 7.3.2 优化方案 |
| 7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案 |
| 7.4.1 数据采集 |
| 7.4.2 优化方案 |
| 7.5 本章小结 |
| 8 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则 |
| 附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷 |
| 附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（4）H水利水电工程局财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容和方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制的概念 |
| 二、财务内部控制的概念及特征 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、系统理论 |
| 二、控制理论 |
| 三、委托代理理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 H水利水电工程局财务内部控制现状分析 |
| 第一节 H水利水电工程局概况 |
| 一、H水利水电工程局简介 |
| 二、H水利水电工程局发展历程 |
| 三、H水利水电工程局组织机构 |
| 第二节 H水利水电工程局财务内部控制现状 |
| 一、财务组织结构控制现状 |
| 二、预算管理现状 |
| 三、内部审计控制现状 |
| 四、资金管理控制现状 |
| 五、财务信息化水平控制现状 |
| 第三节 H水利水电工程局财务内部控制存在的问题 |
| 一、财务人员的专业水平参差不齐 |
| 二、预算体系与执行不到位 |
| 三、内部审计质量不高 |
| 四、资金管控不严 |
| 五、企业信息沟通不畅导致工作效率不高 |
| 第四节 H水利水电工程局财务内部控制问题成因分析 |
| 一、财务专业人员委派制度不健全 |
| 二、预算控制流于形式 |
| 三、内部审计的监督作用弱化 |
| 四、资金管理制度不规范 |
| 五、企业对财务信息系统重视程度不够 |
| 本章小结 |
| 第三章 国内外公司财务内部控制经验及启示 |
| 第一节 国内外公司财务内部控制经验 |
| 一、国外公司财务内部控制经验 |
| 二、国内公司财务内部控制经验 |
| 第二节 国内外公司财务内部控制启示 |
| 一、建立合理的企业治理结构能提高财务控制效率 |
| 二、实行全面预算管理制度 |
| 三、创建科学的财务管理信息系统 |
| 本章小结 |
| 第四章 H水利水电工程局财务内部控制问题的对策 |
| 第一节 内部控制环境优化对策 |
| 一、制定财务主管委派管理制度 |
| 二、建立财务信息化系统 |
| 第二节 财务内控活动优化对策 |
| 一、建立工程局全面预算体系 |
| 二、提高工程局内部审计质量 |
| 三、完善资金管理制度及强化财务控制 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（5）A建设投资公司内部控制体系评价与优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容及研究框架 |
| 1.4 案例研究创新点 |
| 第二章 理论基础及文献综述 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制理论的演变与发展 |
| 2.3 内部控制相关文献综述 |
| 2.3.1 内部控制理论研究 |
| 2.3.2 内部控制评价研究 |
| 2.3.3 公司内部控制体系研究 |
| 2.4 理论研究总结与文献述评 |
| 第三章 A建设投资公司内部控制体系现状及评价 |
| 3.1 A建设投资公司内部控制体系现状 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司控制环境现状 |
| 3.1.3 公司风险评估现状 |
| 3.1.4 公司控制活动现状 |
| 3.1.5 公司信息与沟通现状 |
| 3.1.6 公司监督机制现状 |
| 3.2 A建设投资公司内部控制体系评价 |
| 3.2.1 企业内部控制评价百分制法 |
| 3.2.2 基于内部控制评价百分制法的公司内部控制体系评价 |
| 3.2.3 基于内部控制评价百分制法的公司内部控制评价结果 |
| 3.2.4 公司内部控制定性评价 |
| 3.2.5 内部控制综合评价结果 |
| 第四章 A建设投资公司内部控制体系优化 |
| 4.1 内部控制体系优化原则 |
| 4.2 A建设投资公司控制环境优化 |
| 4.3 A建设投资公司风险评估与控制优化 |
| 4.4 A建设投资公司控制活动优化 |
| 4.4.1 项目投资管理活动控制 |
| 4.4.2 合同管理活动中的授权审批及相关控制 |
| 4.4.3 资金支付活动中的授权审批及相关控制 |
| 4.4.4 固定资产管理活动控制 |
| 4.5 A建设投资公司信息与沟通优化 |
| 4.5.1 内部信息传递与沟通优化 |
| 4.5.2 外部信息传递与沟通优化 |
| 4.6 A建设投资公司监督机制优化 |
| 4.6.1 内部监督机制优化 |
| 4.6.2 外部监督机制优化 |
| 第五章 A建设投资公司内部控制体系优化过程中的保障与建议 |
| 5.1 公司内部自我建设的提升与保障 |
| 5.2 公司内部审计工作保障 |
| 5.3 社会审计机构在公司内部控制体系优化过程中的作用 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 研究总结和结论 |
| 6.1.2 本文的主要贡献 |
| 6.1.3 研究不足之处 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A A建设投资公司内部控制评价调查问卷 |
| 问卷一 A建设投资公司内部控制评价指标权重设置调查问卷 |
| 问卷二 A建设投资公司内部控制现状评价打分调查问卷 |
| 附录 B A建设投资公司内部控制评价百分制法三级指标设计 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
（6）基于风险管理的X汽车厂财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 研究的理论基础 |
| 2.1 风险管理的理论基础 |
| 2.1.1 风险管理的定义 |
| 2.1.2 风险管理的要素 |
| 2.2 财务内部控制的理论基础 |
| 2.2.1 财务内部控制的定义 |
| 2.2.2 财务内部控制的原则 |
| 2.2.3 财务内部控制的目标 |
| 2.3 风险管理与财务内部控制的关系 |
| 3 X汽车厂风险管理及财务内部控制的现状分析 |
| 3.1 企业基本情况 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 风险管理的现状分析 |
| 3.3 财务内部控制的现状分析 |
| 4 X汽车厂风险管理及财务内部控制的问题及原因分析 |
| 4.1 风险管理存在的问题及原因分析 |
| 4.1.1 应收账款管理方面 |
| 4.1.2 存货管理方面 |
| 4.1.3 筹资风险控制方面 |
| 4.1.4 投资风险控制方面 |
| 4.2 财务内部控制存在的问题与原因分析 |
| 4.2.1 资金业务管理方面 |
| 4.2.2 存货业务管理方面 |
| 4.2.3 固定资产管理方面 |
| 4.2.4 采购业务管理方面 |
| 5 X汽车厂加强风险管理改进财务内部控制的对策建议 |
| 5.1 优化企业财务内部控制环境 |
| 5.1.1 加强财务管理人员专业化建设 |
| 5.1.2 提升财务内部风险管控的执行力 |
| 5.1.3 构建财务信息控制系统 |
| 5.1.4 完善财务内部控制的激励约束机制 |
| 5.2 完善财务风险评估以及应对 |
| 5.2.1 建立应收账款评估机制 |
| 5.2.2 建立风险预警机制 |
| 5.2.3 加强投资项目的可行性分析 |
| 5.3 进行有效的财务内部控制活动 |
| 5.3.1 加强存货管理机制 |
| 5.3.2 加强授权体系建设 |
| 5.3.3 加强不相容职务相分离控制 |
| 5.4 建立健全企业财务内部控制的监督体系 |
| 5.4.1 完善合理的财务制度 |
| 5.4.2 建立健全审计部门 |
| 5.4.3 实施全过程控制的财务管理 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于全面风险管理的B集团内部控制体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义及目的 |
| 1.2.1 研究意义 |
| 1.2.2 研究目的 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第2章 B集团内部控制体系现状及问题分析 |
| 2.1 B集团概况 |
| 2.1.1 B集团基本情况 |
| 2.1.2 B集团发展情况 |
| 2.1.3 B集团主要内控风险点 |
| 2.2 B集团内部控制体系现状 |
| 2.2.1 管理控制现状 |
| 2.2.2 会计控制现状 |
| 2.2.3 业务控制现状 |
| 2.2.4 风险控制现状 |
| 2.2.5 风险管理问卷调查分析 |
| 2.3 B集团内部控制体系存在的问题 |
| 2.3.1 内部控制环境不完善 |
| 2.3.2 风险管理不完整 |
| 2.3.3 控制活动执行不到位 |
| 2.3.4 信息沟通不顺畅 |
| 2.3.5 监督和评价机制缺乏 |
| 2.4 B集团内控体系问题成因分析 |
| 2.4.1 管理层风险及内部控制意识薄弱 |
| 2.4.2 股权过于集中 |
| 2.4.3 内部审计作用发挥有限 |
| 2.4.4 信息系统不匹配 |
| 2.4.5 惩戒机制不健全 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 B集团基于全面风险管理的内部控制体系优化 |
| 3.1 体系优化的目标与原则 |
| 3.1.1 体系优化的目标 |
| 3.1.2 体系优化的原则 |
| 3.2 体系优化的关键点 |
| 3.2.1 将全面风险管理融入内部控制要素 |
| 3.2.2 注重从集团战略出发进行体系构建 |
| 3.3 内部控制体系优化内容 |
| 3.3.1 建立全面风险管理机制 |
| 3.3.2 战略定位 |
| 3.3.3 优化内部控制环境 |
| 3.3.4 强化控制活动关键环节 |
| 3.3.5 完善风险评估体系 |
| 3.3.6 增强信息化水平建设 |
| 3.3.7 丰富监管体系内容 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 B集团新内控体系运行的保障措施 |
| 4.1 组织保障 |
| 4.2 人力资源保障 |
| 4.3 资金保障 |
| 4.4 问责机制保障 |
| 4.5 激励机制保障 |
| 4.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（8）H粮食储备库内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究述评 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 国内外研究评价 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文框架 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制原则 |
| 2.1.3 内部控制要素 |
| 2.1.4 内部控制目标 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 2.2.3 控制论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 H粮食储备库企业基本情况及内部控制现状 |
| 3.1 H粮食储备库企业基本情况 |
| 3.1.1 H粮食储备库简介 |
| 3.1.2 H粮食储备库经营情况 |
| 3.2 H粮食储备库内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 H粮食储备库内部控制存在的问题 |
| 4.1 H粮食储备库内部控制问题访谈 |
| 4.1.1 访谈目的 |
| 4.1.2 访谈对象及提纲 |
| 4.2 内部环境有待优化 |
| 4.2.1 管理层凌驾于内部控制之上 |
| 4.2.2 人力资源管理制度存在缺陷 |
| 4.3 公司风险意识薄弱 |
| 4.3.1 缺乏专门的风险管理部门 |
| 4.3.2 员工缺乏风险意识 |
| 4.4 控制活动不完善 |
| 4.4.1 客户与供应商管理控制活动流程不完善 |
| 4.4.2 入库计量控制活动流程存在舞弊风险 |
| 4.5 信息沟通不畅 |
| 4.5.1 部门间缺乏沟通机制 |
| 4.5.2 信息系统建设严重滞后 |
| 4.6 内部审计监督缺乏独立性 |
| 4.7 本章小结 |
| 第5章 H粮食储备库内部控制改进建议 |
| 5.1 优化内部环境 |
| 5.1.1 加强公司重大事项集体决策 |
| 5.1.2 建立有效的人力资源管理制度 |
| 5.2 重视风险评估 |
| 5.2.1 建立专门风险管理部门 |
| 5.2.2 提高企业员工风险意识 |
| 5.3 改善控制活动 |
| 5.3.1 改进客户与供应商管理控制活动流程 |
| 5.3.2 改进入库计量控制活动流程 |
| 5.4 加强信息沟通 |
| 5.4.1 建立部门间内部沟通机制 |
| 5.4.2 强化信息系统建设 |
| 5.5 增强内部审计监督独立性 |
| 5.5.1 增强内部审计工作独立性 |
| 5.5.2 增强内部监督独立性 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录A:访谈提纲 |
| 个人简介 |
| 致谢 |
（9）SY会计师事务所审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献评述 |
| 1.4 研究方法及内容 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究内容 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 会计师事务所审计质量 |
| 2.1.2 会计师事务所审计质量控制 |
| 2.2 理论研究基础 |
| 2.2.1 审计质量控制理论 |
| 2.2.2 过程控制理论 |
| 第3章 中小型会计师事务所审计质量控制的现状 |
| 3.1 划分会计师事务所类型标准 |
| 3.2 中小型会计师事务所质量控制现状及成因分析 |
| 3.2.1 中小型会计师事务所质量控制现状 |
| 3.2.2 中小型会计师事务所质量控制问题原因分析 |
| 3.3 中小型会计师事务所审计质量控制思路 |
| 第4章 SY会计师事务所质量控制现状分析 |
| 4.1 SY会计师事务所基本情况 |
| 4.2 SY会计师事务所质量控制的现状 |
| 4.2.1 SY会计师事务所审计质量控制体系 |
| 4.2.2 SY会计师事务所审计质量控制工作流程 |
| 4.2.3 具体业务流程 |
| 4.3 SY会计师事务所审计质量控制现状的问卷调查 |
| 4.3.1 问卷调查实施情况 |
| 4.3.2 问卷调查结果 |
| 4.4 SY会计师事务所质量控制薄弱成因分析 |
| 4.4.1 事务所组织管理 |
| 4.4.2 业务执行质量控制 |
| 4.4.3 人力资源管理 |
| 4.4.4 业务复核质量控制 |
| 第5章 SY会计师事务所审计质量控制完善建议 |
| 5.1 加强事务所组织管理 |
| 5.1.1 培养以质量为导向的内部文化 |
| 5.1.2 成立专门的质量控制部门 |
| 5.1.3 建议采用合伙制事务所 |
| 5.2 完善人力资源管理 |
| 5.2.1 加强审计人员后续培训过程 |
| 5.2.2 完善薪酬及晋升制度 |
| 5.3 审计业务承接阶段 |
| 5.3.1 承接前做好客户调查工作 |
| 5.3.2 对客户进行分类管理 |
| 5.3.3 建立客户资料库 |
| 5.3.4 重视事务所权责匹配 |
| 5.3.5 合理委派项目组人员 |
| 5.4 完善项目执行工作 |
| 5.5 完善项目复核工作 |
| 5.5.1 提高复核人员业务素质 |
| 5.5.2 落实分层复核机制 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
（10）S单位内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究方法及研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 本文研究的创新与价值 |
| 第2章 内部控制的理论概述 |
| 2.1 内部控制的理论含义 |
| 2.2 内部控制的要素 |
| 2.3 内部控制的目标 |
| 2.4 内部控制的原则 |
| 2.5 内部控制的作用 |
| 第3章 S单位内部控制现状分析 |
| 3.1 S单位简介 |
| 3.1.1 单位性质及主要职能 |
| 3.1.2 机构设置 |
| 3.1.3 人员情况 |
| 3.2 S单位内部环境控制层面的现状 |
| 3.2.1 控制目标 |
| 3.2.2 内部控制管理架构 |
| 3.2.3 工作机制 |
| 3.3 S单位风险管理控制的现状 |
| 3.4 S单位业务控制活动层面的现状 |
| 3.4.1 预算管理制度 |
| 3.4.2 收支业务管理制度 |
| 3.4.3 资产管理制度 |
| 3.4.4 工程项目管理制度 |
| 3.4.5 合同管理制度 |
| 3.5 S单位内部控制自我评价方面 |
| 第4章 S单位内部控制存在问题的分析 |
| 4.1 S单位内部环境控制层面存在的问题 |
| 4.1.1 内部控制体系不完善 |
| 4.1.2 部门沟通机制不健全 |
| 4.2 风险管理层面存在的问题 |
| 4.3 S单位业务控制活动层面存在的问题 |
| 4.3.1 预算控制不准确 |
| 4.3.2 收支业务控制不严格 |
| 4.3.3 对资产管理不重视 |
| 4.3.4 缺少有效的内部评价与监督机制 |
| 4.4 S单位内部控制评价体系的有效性分析 |
| 4.4.1 设定内部控制目标及指标权重 |
| 4.4.2 有效内部控制评价体系模型的设定 |
| 4.4.3 有效评价判断矩阵的构建 |
| 4.4.4 内部控制综合评价结果 |
| 第5章 S单位内部控制优化策略 |
| 5.1 单位内部环境控制层面的优化 |
| 5.1.1 各部门管理及职责分工方面 |
| 5.1.2 关键岗位设置方面 |
| 5.2 信息与沟通方面的优化 |
| 5.3 业务控制活动层面的优化 |
| 5.3.1 完善内部控制财务管理制度 |
| 5.3.2 完善授权审批制度 |
| 5.3.3 加强预算控制管理 |
| 5.3.4 完善收支业务制度 |
| 5.3.5 完善资产管理制度 |
| 5.4 建立有效的风险评估机制 |
| 5.4.1 加强风险防范意识 |
| 5.4.2 制定规范的风险评估方法 |
| 5.4.3 建立标准化风险评估流程 |
| 5.5 完善内部控制监督体系 |
| 第6章 总结与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 主要参考文献目录 |
| S单位内部控制问卷调查表 |
| 致谢 |
四、提高审计质量应建立管理控制体系（论文参考文献）
- [1]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]高等院校内部控制多模型决策方法研究[D]. 王君. 北京交通大学, 2021(02)
- [4]H水利水电工程局财务内部控制研究[D]. 牟文梅. 黑龙江大学, 2020(04)
- [5]A建设投资公司内部控制体系评价与优化研究[D]. 赵永川. 江西理工大学, 2020(01)
- [6]基于风险管理的X汽车厂财务内部控制研究[D]. 唐国娟. 中南林业科技大学, 2020(02)
- [7]基于全面风险管理的B集团内部控制体系研究[D]. 王子西. 哈尔滨工业大学, 2020(02)
- [8]H粮食储备库内部控制问题研究[D]. 徐国强. 东北石油大学, 2020(04)
- [9]SY会计师事务所审计质量控制研究[D]. 李林黛. 西南交通大学, 2020(07)
- [10]S单位内部控制优化研究[D]. 陆晓红. 山东师范大学, 2020(09)
标签：内部控制论文; 管理控制论文; 审计质量论文; 企业内部控制与风险管理论文; 内部审计职能论文;