一、事前事中控制是农村信用社稽核内控制度的关键（论文文献综述）
曹天柱[1]（2021）在《J农村商业银行内部控制问题优化研究》文中进行了进一步梳理伴随我国经济不断提升及互联网金融科技水平的不断进步,我国商业银行面临的挑战形势越来越严峻,其中风险的多样性和隐蔽性,对银行的稳健经营战略提出了更高的要求。国有股份银行和大型商业银行在极为激烈的市场竞争及监督管理部门的要求下,结合自身经营实际,已经构建了较为完善的内部控制体系,在一定程度上确保其免受因风险管理带来的经营问题。但是,农村金融银行因其主营业务及经营场所均针对农村金融市场,其自身面临的经营压力相较于同行业其他银行较小,对于各种监管政策的变化不敏感;同时,因历史因素等诸多原因,农村商业银行、农村信用社等农村金融机构经营水平一直较低,是各类风险案件的高发区。这些因素均导致农村商业银行已经无法对农村经济发展提供强有力的帮助。为了更好的促进农村金融发展,帮助农村全面走上小康之路,农村金融机构必须解决其风险案件频发的状态,而良好的内部控制体系是解决风险案件最强有力的武器。本文结合内部控制相关理论,以J农商银行为研究对象,分析其在内部控制方面的现状,寻找J农商银行内部控制体系相对薄弱之处,从J农商银行内部控制的内部环境、风险评估、内部活动、沟通机制、监督管理等方面提出J农商银行应加强建立良好的内部控制环境、强化农商行风险评估体系的有效性、建立健全内部控制活动体系、健全农商行内部信息与沟通机制、强化内部控制监督力度等一系列建议,进而使J农商银行内部控制体系得以更好的发展,为辖区内农户与企业提供更加优质的服务,实现其“立足农村,服务农村”的战略目标。
金月[2]（2020）在《H县农村信用合作联社信贷风险内部控制研究》文中提出随着我国经济改革的深入,不但加速了社会主义市场经济的不断发展,同时也给我国银行业的发展带来了前所未有的挑战。农村信用合作联社作为推动和加快我国农村经济发展的重要力量,也在促使自身不断革新进步。目前,各地农村信用合作联社依旧将信贷业务作为其主要经营收入的来源,这将有助于企业与农户贷款,但同时也大大增加了信贷业务经营风险。因此加快改革和完善农村信用合作联社信贷风险内部控制显得尤为重要。本文以H县农信社为研究对象,发现其信贷风险内部控制存在较多纰漏,从而导致信贷资产质量降低、不良贷款率升高等问题,严重影响了H县农信社的健康发展。本文首先阐述了农村信贷与内部控制相关概念与理论,为后续分析打下理论基础;其次对H县农信社信贷业务发展情况与内部控制实施现状进行揭示,并运用层次分析法与模糊综合评价法,评价并指出其信贷风险内部控制中存在的各种问题,进一步分析导致其问题的原因;最后根据上述问题,对H县农信社信贷风险内部控制体系进行优化,确定优化目标与原则,并且分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督的角度出发,提出了相对应的优化措施,以便改善H县农信社信贷业务内部控制水平,提高风险管理能力,加强信贷风险控制手段,为我国农村商业银行的信贷风险管理提供借鉴和参考。
鲍权博[3]（2020）在《A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究》文中认为当前中国经济飞速发展,各行业各领域变化日新月异,金融业作为经济发展的基石,也不断拓宽着自己的发展空间,随着经济科技和金融市场不管走向自由化、创新化和一体化,商业银行面临的风险越来越多样化、结构化和复杂化,商业银行内部控制失效的情况逐年增多,内部控制制度有效性不足的问题越来越为突出。对此我国先后出台了《商业银行内部控制评价试行办法》、《商业银行内部控制指引》促进商业银行建立健全内部控制制度,这些政策的出台加强了银行对风险的防范力度,一定程度上保障了银行体系的安全和稳定。农村商业银行由农村信用社改制而来,是根植于农村的基层金融机构,在当前我国农村经济体系中占有十分重要的地位,在支持三农建设、扶助小微企业发展的进程中有着举足轻重的地位。随着金融改革的逐步深化,金融市场多元化程度逐渐加深,各大股份制商业银行及村镇银行不断涌入,金融市场的竞争日渐激烈。农村商业银行由于发展起步晚、资金实力不足、风险防范意识不足等原因,在内部控制体系的建设上较大型商业银行落后。当前我国城市化水平仍然不高,这也决定着农村经济在我国整体经济中比重较高。在促进三农发展,增强小微企业融资能力方面,农村商业银行较其他银行有着十分明显的优势。为此加快推进农村商业银行内部控制制度的建设和完善显得尤为重要和迫切。本文共分为六个部分,并以A农村商业银行作为主要案例分析对象。其中,第一部分主要对农村商业银行内部控制的的研究背景及意义、研究方法、国内外研究现状等方面予以介绍;第二部分为理论综述部分,先总述企业内部控制制度的发展历程,然后对商业银行内部控制的相关理论进行介绍;第三部分就是对A农村商业银行内部控制的现状进行描述,该部分从内部控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素出发,从各个要素角度出发说明目前A农村商业银行内部控制现状;第四部分是在第三部分的基础上,结合A农村商业银行的实际情况分析内部控制方面出现问题的原因;第五部分提出了改善A农村商业银行内部控制现状的措施。最后一部分为结语和展望。
曹阳[4]（2019）在《内控视角下HL农商银行操作风险及其控制对策研究》文中研究指明在当前的经济社会中,金融业的发展正处在全球扩张的态势下,金融产品的种类和数量越来越多,各个国家的商业银行规模都在不断扩张,其经营程序也变得越来越复杂。特别是在美国发生次贷危机过后,金融业的风险也变得越来越高。在农村金融领域的改革过程中,我国政府对于“三农”问题给予了很多扶持和关注,而HL农商银行也趁此机遇,推动了地方经济的进一步发展。然而,HL农商银行同样遭遇了操作风险而带来的挑战。本文针对HL农商银行操作风险现状的进行了分析,具体介绍了HL农商银行风险管理尤其是操作风险管理的现状,从内控环境、组织体系、员工管理、业务管理和信息管理五个方面分析了其内部存在的操作风险。同时,还结合内控理论,发现HL农商银行操作风险形成的原因主要是风险管理文化不完善,风险管理措施不健全,风险监督渠道不畅通三个层面。最后,基于内控视角提出了HL农商银行操作风险管理的对策,具体包括以下五个层面:一是内控环境中增强操作风险管理的文化氛围;二是内控体系中完善操作风险管理的体系机制;三是内控制度中健全操作风险管理的规章制度;四是内控程序中规范操作风险管理的实施流程;五是内控技术中提升操作风险管理的信息水平。
孔汇文[5]（2019）在《A银行J分行内部控制问题研究》文中认为纵观国内外商业银行的发展历程不难看出,由于商业银行内部管控失效,发生的重大案件比比皆是。科学高效的内部控制是银行体系稳健运行的重要保障。我国商业银行借鉴国外先进经验,不断探索着商业银行内部控制建设的模式和方法,通过完善内部控制制度,逐步建立全面风险管理机制。但是,我国商业银行的内部控制仍然存在着一些问题,如何有效控制和防范风险、完善内部控制制度是我国银行业亟待解决的问题。本文以A银行J分行为研究对象,主要采用了文献研究法、问卷调查法和案例分析法,结合COSO框架五要素分析J分行的内部控制现状,并根据J分行的实际情况进行了问题与原因分析,最终针对J分行内部控制存在的问题提出对策与建议:加强内部控制的环境建设,建立科学的风险管理体系,落实优化的内部控制活动,搭建有效的信息交流渠道,构建完善的内部监督机制。本文的研究不仅有助于提高A银行的抗风险能力、提升经营业绩,而且对我国商业银行的内部控制建设具有一定的借鉴意义,有助于防范我国商业银行发展进程中面临的风险并提高竞争力,保障银行业长期稳健的运营与进步。
王迪[6]（2019）在《K农村商业银行信贷业务内部控制案例研究》文中指出信贷业务是商业银行的传统业务,是商业银行的发展的“基石”,信贷业务利息收入占商业银行总收入的绝大部分,维持信贷业务经营的稳定性对商业银行的可持续发展有着重要意义。但近年来,农村商业银行信贷业务问题凸显,贷款违规等案件频发,到2018年末,农村商业银行不良贷款率3.96%,高于全国银行业平均水平,也高于其他各类银行,对农村商业银行的经营与发展造成了极为不利的影响,改善农村商业银行信贷业务内部控制成为了解决信贷问题的根本途径之一。本文以K农村商业银行信贷业务为研究对象,从信贷业务流程出发,对该行信贷业务“事前”、“事中”、“事后”三个阶段的内部控制现状进行案例分析,基于COSO内部控制整合框架与我国商业银行内部控制要求,评估该行信贷业务内部控制要素是否存在、是否有效、以及这些要素是否在企业层面共同发挥作用。最后针对发现出的问题,结合K农商行信贷业务特点提出针对性优化建议,帮助该行建立适合的经营系统和流程,从而提升内部控制的效率和效果。
秦吉多[7]（2019）在《基于风险导向视角下的L农商银行内部审计模式构建研究》文中认为风险导向内部审计是内部审计在不断适应高风险的现代社会审计过程中催生的一种全新的内部审计理念。它是在传统内部审计基础上发展而来的,不断融入现代风险元素,核心观点就是形成的一种更适合风险行业审计的需求的审计模式。在与传统内部审计比较中可以得出,风险导向内部审计更注重对企业的风险评估,而且从战略角度扩大了内部审计的风险评估范围,突出了全局性和前瞻性的特征,可以提高企业鉴别风险、防控风险的能力,从而实现企业利润增收、价值创造的目的。L农村商业银行股份有限公司（简称L农商银行）,它是在2015年由于L市农村信用合作社因适应市场发展需要经改制而组建。随着其改制的成功,经营业务层次逐渐多元化,规模也不断扩大,与之相对应的内外部风险也需要更为完善的内部审计体系去防控。虽然L农商银行在改制后的内部审计取得了一定的成效,但是其在全面防范企业经营风险、提升企业价值方面仍存在缺陷与不足。同时,L农商银行在L市所有金融机构中基层网点最多、业务范围最广、管理难度大、问题多,而其本身的制度导向内部审计难以满足其经营发展的要求,所以,在其内部审计过程中引入风险导向审计是大势所趋。L农商银行在本质上既不是国有商业银行,也非政策性银行,因此对它的关注度不高,同时对它的研究资料目前仍然比较少。与业务发展相关的内部审计工作,其实用性研究成果更是少之又少。国内学者在银行风险导向内部审计研究中,虽然有一定成效,但是都是以大型国有商业银行和股份制商业银行为基础而进行的,对于农村商业银行这样一个较为特殊的群体,往往没有引起足够的重视。本文以L农商银行为研究对象,第一章阐述了选题的背景、目的、意义,第二章从风险导向内部审计这一审计理念出发,详细讲述了风险导向内部审计的理论依据,从风险评估、审计计划、审计实施、审计报告以及后续审计五个阶段来展开分析风险导向内部审计基本程序。第三章从L农商银行内部审计的经营业务角度出发,分析了其目前的内部审计运行情况以及存在的问题,第四章就如何构建L农商银行风险导向内部审计模式为研究重点,首先从环境风险以及业务风险角度出发对L农商银行进行了风险评估,得出评估结果,然后从贷款业务、负债业务、会计核算性、资金运营情况、中间业务等方面制定审计计划,继而进入审计实施阶段,在符合性测试及实质性测试之后,提交审计报告,进行后续审计。第五章列出了保障该模式更好实施运行的条件,为其他农村商业银行内部审计的发展完善提供了借鉴,有一定的实践参考价值。
唐果[8]（2019）在《A农村商业银行信贷风险内部控制研究》文中指出在我国,农商行以服务农业、农村、农民和小微企业为主要宗旨,是农村经济中不可或缺的力量,也是农村金融服务的主要提供者。信贷业务是农商行主营业务,存贷款利息差是农商行最重要的利润来源,信贷风险内控是农商行内控体系当中关键的一环。目前,我国农商行普遍存在法人治理结构不够健全、产权制度不够明晰、管理体制不够完善等问题,信贷风险内控制度体系建设不完善,与农商行业务发展速度不匹配,信贷风险一直未得到有效的控制。本文对内部控制相关理论及农商行信贷风险内控概况进行了介绍。通过研究A农村商业银行信贷业务组织结构、信贷风险内控制度、信贷业务流程等方面内容,挖掘出A农商行信贷风险内控的信贷业务内控环境薄弱、风险评估体系不完善、贷前调查和贷款信息真实性审查不到位、信贷业务机制不健全、贷后管理有待加强等突出问题。在深入研究A农村商业银行工作现状的基础上,通过数据及现象分析,发现A农商行信贷风险内控问题突出的成因是内部控制机制不完善、信贷风险管理不到位、内部会计控制薄弱、缺少高素质管理队伍、稽核审计有效性不足。针对上述问题及问题存在的原因,本文最后从加强内部控制环境的建设、建立健全风险评估体系、加强内部控制活动、强化贷款信息真实性的传递、进一步完善贷后管理等五个方面,提出了改进建议和对策。本文通过研究A农商行信贷风险内控,希望能对同类型及类似问题有所启示,达到举一反三的效果。
许倡泽[9]（2019）在《Y省农村信用社柜面操作风险管理研究》文中认为Y省农村信用社作为全省规模最大的金融机构,一直致力于服务全省的三农经济和中小微企业,为一带一路建设提供强有力的资金保障。近些年,在快速发展的形势下,Y省农村信用社成为该省存贷规模最大的金融机构,但在飞速发展的背后,柜面操作风险管理却存在着很多的问题,比如:不完善的内控机制、人力资源问题突出、系统存在缺陷、组织职能弱化等,正是由于存在柜面操作风险管理不到位,导致案件频发,且金额较大,对Y省农村信用社造成不小的损失和负面的影响。因此,通过对Y省农村信用社柜面操作风险管理中所出现的问题和情况进行分析研究,借鉴国内外操作风险管理经验,以柜面操作风险防范为出发点,通过加强组织建设、加强内控机制建设、加强人力资源管理、加强科技建设等措施,帮助解决Y省农村信用社柜面操作风险管理工作中存在的主要问题,提高Y省农村信用社柜面操作风险管理的能力,从而更好的为发挥三农主力军作用保驾护航,更好地支持Y地区农业及农村经济的发展。
肖帅[10]（2019）在《衡州农村商业银行内部控制体系改进研究》文中提出农村合作金融机构是金融业支持县域经济发展的主力军,然而在其改制的浪潮中,部分农村合作金融机构仍然未能全面转变思路意识和经营发展模式,各类风险积聚,参与银行业市场乱象,违规经营情节较为严重,归根结底是其法人治理机制和内部控制机制不健全所致。本文以衡州农村商业银行为目标企业,以博弈论、系统论、控制论和组织行为学理论作为理论基础,以实证分析法、定性分析法、文献研究法为研究方法,对其内部控制体系进行系统性的剖析。发现该行存在组织结构不完善、制度框架不健全、企业文化落后、内控风险信息的识别和沟通不到位、内控监督与纠正机制作用不明显等问题。根据该行实际情况,按照合规性、审慎性、全面性、相互制约和独立性原则,本文提出了完善组织结构、健全制度框架、培育企业文化、优化信息沟通、强化监督纠正等五个子体系。为了确保其内部控制系统改进后的顺利实施,本文还从组织、人力资源、制度、物质经费、技术等方面提出了保障措施。本研究对衡州农村商业银行加强和完善内部控制、全面提升管理水平具有参考价值,并对我国农村中小金融机构的内部控制体系的研究和实践具有借鉴意义。
二、事前事中控制是农村信用社稽核内控制度的关键（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、事前事中控制是农村信用社稽核内控制度的关键（论文提纲范文）
（1）J农村商业银行内部控制问题优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究发展现状 |
| 1.2.2 国内研究发展现状 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制的概念及发展阶段 |
| 2.2 内部控制的重要作用 |
| 2.3 内部控制的原则 |
| 2.4 内部控制五要素 |
| 第3章 J农商银行内部控制现状分析 |
| 3.1 J农商银行简介 |
| 3.2 J农商银行内部控制现状的分析 |
| 3.3 风险识别与评估现状 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 内部监督现状 |
| 第4章 J农商银行内部控制制度存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内控环境仍需优化 |
| 4.2 风险评估体系不完善 |
| 4.3 控制活动效果不理想 |
| 4.4 信息沟通传递不畅通 |
| 4.5 内部监督机制流于形式 |
| 第5章 J农商银行内部控制的改进对策 |
| 5.1 优化内部控制环境 |
| 5.2 强化风险评估体系有效性 |
| 5.3 确保控制活动的有效性 |
| 5.4 提高信息沟通能力 |
| 5.5 强化内控制度及监督力度 |
| 第6章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（2）H县农村信用合作联社信贷风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 农村信贷与内部控制相关概念 |
| 2.1.1 农村信贷的内涵 |
| 2.1.2 农村信贷风险的界定 |
| 2.1.3 内部控制的定义 |
| 2.1.4 内部控制的要素 |
| 2.1.5 内部控制评价的定义 |
| 2.1.6 内部控制评价的内容 |
| 2.2 内部控制相关理论基础 |
| 2.2.1 博弈论 |
| 2.2.2 现代管理理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.2.4 控制论 |
| 第三章 H县农信社信贷风险内部控制现状及问题分析 |
| 3.1 H县农信社概况 |
| 3.2 H县农信社信贷业务概况 |
| 3.3 H县农信社信贷风险内部控制现状 |
| 3.3.1 H县农信社信贷业务管理组织结构 |
| 3.3.2 H县农信社信贷业务风险识别与评估情况 |
| 3.3.3 H县农信社信贷业务控制活动实施情况 |
| 3.3.4 H县农信社信贷业务信息与沟通实施情况 |
| 3.3.5 H县农信社信贷业务监督实施情况 |
| 3.4 H县农信社信贷风险内部控制评价 |
| 3.4.1 层次分析法检验 |
| 3.4.2 模糊综合评价 |
| 3.5 H县农信社信贷风险内部控制存在的问题 |
| 3.5.1 H县农信社内部控制环境不理想 |
| 3.5.2 H县农信社信贷风险识别水平低 |
| 3.5.3 H县农信社信贷控制活动不完善 |
| 3.5.4 H县农信社信息沟通能力不足 |
| 3.5.5 对控制的监督形同虚设 |
| 3.6 H县农信社信贷风险内部控制问题原因分析 |
| 3.6.1 信用社改革发展的产物 |
| 3.6.2 制度缺失 |
| 3.6.3 管理层知识水平和管理能力限制 |
| 3.6.4 农村服务和管理水平与城市的发展趋势存在差距 |
| 3.6.5 农村金融生态环境建设仍面临挑战 |
| 第四章 H县农信社信贷风险内部控制体系优化 |
| 4.1 优化目标 |
| 4.2 优化原则 |
| 4.2.1 全面公开透明原则 |
| 4.2.2 全面覆盖原则 |
| 4.2.3 审慎性原则 |
| 4.2.4 相互制衡性原则 |
| 4.3 信贷风险内部控制体系具体优化措施 |
| 4.3.1 完善H县农信社内部控制顶层设计 |
| 4.3.2 优化内部控制环境 |
| 4.3.3 完善风险评估与预警体系 |
| 4.3.4 加强控制活动管理 |
| 4.3.5 完善信息与沟通体系 |
| 4.3.6 强化内部控制监督职能 |
| 第五章 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 农信社内部控制调查问卷 |
（3）A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、研究意义及应用价值 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义和应用价值 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.4 主要创新点及难点 |
| 第2章 商业银行内部控制理论综述 |
| 2.1 企业内部控制理论研究 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.2.1 商业银行内部控制的定义 |
| 2.2.2 商业银行内部控制的目标 |
| 2.2.3 商业银行内部控制要素 |
| 第3章 A农村商业银行内部控制现状 |
| 3.1 A农村商业银行背景介绍 |
| 3.2 内部控制环境现状 |
| 3.2.1 组织架构方面 |
| 3.2.2 人力资源角度 |
| 3.2.3 内部控制文化建设方面 |
| 3.3 风险识别与评估现状 |
| 3.3.1 制度设计方面 |
| 3.3.2 制度执行情况 |
| 3.3.3 风险排查 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.4.1 制度建设方面 |
| 3.4.2 制度执行方面 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 内部监督现状 |
| 3.6.1 制度建设方面 |
| 3.6.2 制度执行方面 |
| 第4章 A农村商业银行内部控制制度存在的问题及原因分析 |
| 4.1 内控环境不健全 |
| 4.1.1 组织架构不合理 |
| 4.1.2 从业人员素质不能适应内控要求 |
| 4.2 风险评估体系不完善 |
| 4.2.1 风险评估手段不健全 |
| 4.2.2 风险识别制度不完善 |
| 4.3 控制活动效力不理想 |
| 4.3.1 制度设计不合理 |
| 4.3.2 制度执行不规范 |
| 4.4 信息沟通传递不畅通 |
| 4.5 内部监督机制发展缓慢流于形式 |
| 4.5.1 监督管理制度更新缓慢 |
| 4.5.2 监督对象不全面 |
| 4.5.3 内部监督队伍人员配备不充足 |
| 第5章 完善A农村商业银行内部控制制度的建议与对策 |
| 5.1 建立良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 建立科学合理的现代商业银行治理结构 |
| 5.1.2 完善人力资源管理制度 |
| 5.1.3 加强内部控制文化建设 |
| 5.2 强化农商行风险评估体系的有效性 |
| 5.2.1 增强风险评估覆盖范围和领域 |
| 5.2.2 深入推进风险评估量化分析进程 |
| 5.3 建立健全内部控制活动体系 |
| 5.3.1 及时梳理和更新内控制度 |
| 5.3.2 严格落实和执行分级授权制度 |
| 5.4 健全农商行信息与沟通机制 |
| 5.5 强化内部控制的监督力度 |
| 5.5.1 改进内部监督制度 |
| 5.5.2 加强对管理层与新业务的监督 |
| 5.5.3 加强内部监督队伍建设 |
| 第6章 结语 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（4）内控视角下HL农商银行操作风险及其控制对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法及内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究技术路线 |
| 2 相关概念界定及理论依据 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制理论的内涵 |
| 2.1.2 内部控制的基本原则 |
| 2.1.3 内部控制理论的发展 |
| 2.2 操作风险理论 |
| 2.2.1 操作风险的基本内涵 |
| 2.2.2 操作风险的基本特征 |
| 2.2.3 操作风险管理的原则 |
| 2.2.4 操作风险的应对措施 |
| 2.2.5 操作风险理论的发展 |
| 3 HL农商银行操作风险及其管理现状 |
| 3.1 HL农商银行操作风险概况 |
| 3.1.1 HL农商银行简介 |
| 3.1.2 HL农商银行面临的主要操作风险 |
| 3.2 HL农商银行操作风险管理的基本情况 |
| 3.2.1 构建操作风险治理体系 |
| 3.2.2 建设操作风险管理制度 |
| 3.2.3 建立操作风险管理系统 |
| 3.3 HL农商银行操作风险管理中存在的主要问题 |
| 3.3.1 内控环境存在的问题 |
| 3.3.2 组织体系存在的问题 |
| 3.3.3 员工管理存在的问题 |
| 3.3.4 业务流程存在的问题 |
| 3.3.5 信息管理存在的问题 |
| 3.4 内控视角下HL农商银行操作风险存在问题的成因分析 |
| 3.4.1 风险管理文化不完善 |
| 3.4.2 风险管理措施不健全 |
| 3.4.3 风险监督渠道不畅通 |
| 3.5 基于内部控制理论研究操作风险管理的必要性 |
| 3.5.1 内部控制是操作风险管理的基础 |
| 3.5.2 内控失灵是导致操作风险失控的根源 |
| 3.5.3 内控管理是提升操作风险管理的主要途径 |
| 4 内控视角下HL农商银行操作风险的控制对策建议 |
| 4.1 内控环境——增强操作风险管理的文化氛围 |
| 4.1.1 加强职工综合素质培养 |
| 4.1.2 培养职工操作风险意识 |
| 4.1.3 健全内部管理制度 |
| 4.1.4 构建三道风险防线 |
| 4.1.5 合理配置内控人员 |
| 4.2 内控体系——完善操作风险管理的体系机制 |
| 4.2.1 构建操作风险管理的组织体系 |
| 4.2.2 建立操作风险评估体系 |
| 4.2.3 完善存贷款定价管理机制 |
| 4.2.4 建立利率风险管理信息系统 |
| 4.3 内控制度——健全操作风险管理的规章制度 |
| 4.3.1 完善内部控制框架制度 |
| 4.3.2 建立有效的操作风险识别与评估制度 |
| 4.3.3 建立完善的操作风险管理决策制度 |
| 4.3.4 完善风险预警制度 |
| 4.3.5 内控制度建设与业务的协调发展 |
| 4.4 内控程序——规范操作风险管理的实施流程 |
| 4.4.1 完善农村金融信用环境 |
| 4.4.2 提高贷款分类准确性和规范性 |
| 4.4.3 加大对征信系统信息的运用 |
| 4.4.4 加大力度降低不良贷款 |
| 4.4.5 建立健全的等级管理和约束激励机制 |
| 4.5 内控技术——提升操作风险管理的信息水平 |
| 4.5.1 完善科技信息系统 |
| 4.5.2 配备齐全的软硬件设施 |
| 4.5.3 提高信息披露水平 |
| 5 研究结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）A银行J分行内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容与论文框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 商业银行内部控制理论概述 |
| 2.1 内部控制的概念与要素 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 内部牵制理论 |
| 2.2.2 内部控制制度理论 |
| 2.2.3 内部控制结构理论 |
| 2.2.4 内部控制整体框架理论 |
| 2.2.5 内部控制风险管理框架理论 |
| 2.3 商业银行内部控制相关理论概述 |
| 2.3.1 商业银行内部控制的内涵 |
| 2.3.2 商业银行内部控制的目标 |
| 2.3.3 商业银行内部控制与风险管理 |
| 第3章 A银行J分行内部控制现状分析 |
| 3.1 A银行及其J分行基本情况 |
| 3.1.1 A银行概况 |
| 3.1.2 A银行J分行概况 |
| 3.2 A银行J分行内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部控制环境方面 |
| 3.2.2 风险识别与评估方面 |
| 3.2.3 内部控制活动方面 |
| 3.2.4 信息交流与反馈方面 |
| 3.2.5 监督评价与纠正方面 |
| 第4章 A银行J分行内部控制问题及原因分析 |
| 4.1 A银行J分行内部控制问题分析 |
| 4.1.1 内控合规意识薄弱 |
| 4.1.2 风险管理不到位 |
| 4.1.3 内部控制活动有待加强 |
| 4.1.4 信息沟通效率不高 |
| 4.1.5 监督与审计缺乏健全性 |
| 4.2 A银行J分行内部控制问题的原因分析 |
| 4.2.1 内部控制缺乏执行力度 |
| 4.2.2 合规文化建设不全面 |
| 4.2.3 案件预防的体系化尚未形成 |
| 4.2.4 合规风险管理技术落后 |
| 4.2.5 外部原因 |
| 第5章 完善A银行J分行内部控制的对策 |
| 5.1 加强内部控制的环境建设 |
| 5.1.1 完善组织治理结构 |
| 5.1.2 规避员工违纪行为 |
| 5.1.3 加强企业文化建设 |
| 5.2 建立科学的风险管理体系 |
| 5.2.1 增强风险防范能力 |
| 5.2.2 引进先进的风险管理技术 |
| 5.2.3 构建全面风险管理体系 |
| 5.3 落实优化的内部控制活动 |
| 5.3.1 提高协同效应 |
| 5.3.2 强调流程控制 |
| 5.3.3 增强事前、事中、事后防控能力 |
| 5.4 搭建有效的信息交流渠道 |
| 5.4.1 完善信息交流和反馈系统 |
| 5.4.2 提升信息交流和反馈效率 |
| 5.4.3 建立反舞弊机制 |
| 5.5 构建完善的内部监督机制 |
| 5.5.1 完善信息披露制度 |
| 5.5.2 优化稽核监督机制 |
| 5.5.3 积极发挥内部审计的作用 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 A银行J分行内部控制调查问卷 |
| 致谢 |
（6）K农村商业银行信贷业务内部控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法 |
| 1.3 研究框架 |
| 第2章 相关理论与文献综述 |
| 2.1 商业银行内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.2 商业银行内部控制监管政策 |
| 2.2 商业银行信贷业务内部控制研究综述 |
| 2.2.1 文献综述 |
| 2.2.2 文献述评 |
| 第3章 K农村商业银行信贷业务内部控制现状 |
| 3.1 K农商行总体情况 |
| 3.1.1 经营情况 |
| 3.1.2 信贷业务特点 |
| 3.2 信贷业务内部控制基本情况 |
| 3.2.1 信贷业务内部控制组织架构 |
| 3.2.2 信贷业务流程 |
| 3.2.3 信贷业务内部控制制度 |
| 3.2.4 人力资源政策 |
| 3.3 信贷业务控制措施 |
| 3.3.1 客户准入控制 |
| 3.3.2 审批发放控制 |
| 第4章 K农商行信贷业务内部控制案例分析 |
| 4.1 “事前”阶段内部控制分析 |
| 4.1.1 控制环境基础薄弱 |
| 4.1.2 风险评估理念落后 |
| 4.1.3 报告路径与关系不明确 |
| 4.2 “事中”阶段内部控制分析 |
| 4.2.1 风险评估内容不全 |
| 4.2.2 控制活动更新慢 |
| 4.2.3 信息与沟通未满足业务需求 |
| 4.3 “事后”阶段内部控制分析 |
| 4.3.1 缺乏专业审计团队 |
| 4.3.2 监控活动未全覆盖 |
| 第5章 K农村商业银行信贷业务内部控制优化建议 |
| 5.1 优化组织架构设计 |
| 5.1.1 建立风险导向的内部控制基调 |
| 5.1.2 适当地分配权利与责任 |
| 5.1.3 编制组织架构图与业务操作指南 |
| 5.2 建立健全人力资源体系 |
| 5.2.1 加强优秀人才的引入与培养 |
| 5.2.2 丰富绩效薪酬体系层次 |
| 5.3 完善风险评估工作 |
| 5.3.1 明确风险容忍度 |
| 5.3.2 加强风险识别工作 |
| 5.3.3 改进风险评估手段 |
| 5.4 及时纠正、更新控制活动 |
| 5.4.1 拓展控制活动覆盖面 |
| 5.4.2 加强技术性一般控制 |
| 5.5 切实发挥稽核审计的作用 |
| 第6章 总结 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 后记 |
（7）基于风险导向视角下的L农商银行内部审计模式构建研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 选题意义及目的(理论意义、实用价值) |
| 1.2.1 选题目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内研究综述 |
| 1.3.3 文献综述评价 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.5 论文创新之处 |
| 2 风险导向内部审计概述 |
| 2.1 风险导向内部审计的涵义及特点 |
| 2.1.1 风险导向内部审计的涵义 |
| 2.1.2 风险导向内部审计的特点 |
| 2.2 风险导向内部审计理论基础 |
| 2.2.1 战略管理理论 |
| 2.2.2 全面风险理论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 2.3 风险导向内部审计的基本程序 |
| 2.3.1 风险评估阶段 |
| 2.3.2 审计计划阶段 |
| 2.3.3 审计实施阶段 |
| 2.3.4 审计报告阶段 |
| 2.3.5 后续审计阶段 |
| 3 L农商银行内部审计的现状分析 |
| 3.1 L农商银行简介 |
| 3.1.1 L农商银行基本情况 |
| 3.1.2 L农商银行内部组织结构 |
| 3.2 L农商银行内部审计体系 |
| 3.2.1 L农商银行内部审计的制度 |
| 3.2.2 L农商银行内部审计的组织结构 |
| 3.2.3 L农商银行内部审计环境分析 |
| 3.3 L农商银行内部审计现状 |
| 3.4 L农商银行内部审计中存在的问题分析 |
| 3.4.1 内审部门缺乏独立性 |
| 3.4.2 内部审计力量薄弱 |
| 3.4.3 内部审计职能落后,关注风险类型狭窄 |
| 3.4.4 内部审计手段比较落后 |
| 4 L农商银行应用风险导向内部审计模式的构建研究 |
| 4.1 对L农商银行进行风险评估 |
| 4.1.1 环境风险分析 |
| 4.1.2 业务风险分析 |
| 4.1.3 L农商银行风险评估过程 |
| 4.1.4 L农商银行风险评估结果 |
| 4.2 L农商银行的审计计划阶段 |
| 4.2.1 L农商银行综合风险分析 |
| 4.2.2 贷款业务审计 |
| 4.2.3 负债业务审计 |
| 4.2.4 对L农商银行会计核算真实性的审计 |
| 4.2.5 对L农商银行资金运营情况分析 |
| 4.2.6 中间业务审计 |
| 4.2.7 对L农商银行制定审计计划 |
| 4.3 L农商银行的审计实施阶段 |
| 4.3.1 对内部控制进行符合性测试 |
| 4.3.2 对会计报表项目进行实质性测试 |
| 4.4 审计报告阶段 |
| 4.5 后续审计阶段 |
| 5 强化L农商银行运行风险导向内部审计的保障措施 |
| 5.1 完善制度框架,保证审计质量的提升 |
| 5.2 改进内部审计的方法,提升内部审计效率 |
| 5.3 加强内审体系建设,提升内审机构的独立性、权威性 |
| 5.4 关注内审队伍建设,强化风险管理能力 |
| 5.5 大力推进信息化建设,提高内部审计科技含量 |
| 5.6 强化风险意识,转变内审观念 |
| 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（8）A农村商业银行信贷风险内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述及评述 |
| 1.2.1 内部控制文献综述 |
| 1.2.2 商业银行信贷业务内部控制文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究框架与方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 商业银行内部控制相关理论及信贷风险内部控制概述 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念及构成要素 |
| 2.1.2 内部控制的原则 |
| 2.1.3 COSO内部控制理论综述 |
| 2.2 商业银行内部控制理论 |
| 2.2.1 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制相关规定 |
| 2.2.2 我国监管部门关于商业银行内部控制相关规定 |
| 2.3 农村商业银行内部控制基本理论 |
| 2.3.1 农村商业银行内部控制目标 |
| 2.3.2 农村商业银行内部控制基本原则 |
| 2.4 农村商业银行信贷业务概述 |
| 2.4.1 农村商业银行信贷业务的主要分类 |
| 2.4.2 农村商业银行信贷业务流程 |
| 2.5 农村商业银行信贷风险概述 |
| 2.5.1 农村商业银行信贷风险的主要内容 |
| 2.5.2 农村商业银行信贷风险管理 |
| 2.6 农村商业银行信贷风险内部控制概述 |
| 2.6.1 农村商业银行信贷风险内部控制的目的 |
| 2.6.2 农村商业银行信贷风险内部控制的主要内容 |
| 第3章 A农村商业银行信贷风险内部控制分析 |
| 3.1 A农村商业银行信贷风险内部控制概况 |
| 3.1.1 A农村商业银行的基本情况 |
| 3.1.2 A农村商业银行信贷业务概况 |
| 3.1.3 A农村商业银行内部控制组织架构 |
| 3.1.4 A农村商业银行信贷业务流程及制度 |
| 3.2 A农村商业银行信贷风险内部控制的问题分析 |
| 3.2.1 信贷业务内控环境薄弱 |
| 3.2.2 风险评估体系不完善 |
| 3.2.3 贷前调查和贷款信息真实性审查不到位 |
| 3.2.4 信贷业务机制不健全 |
| 3.2.5 贷后管理有待加强 |
| 3.3 A农村商业银行信贷风险内部控制欠完善的原因分析 |
| 3.3.1 内部控制机制不完善 |
| 3.3.2 信贷风险管理不到位 |
| 3.3.3 内部会计控制薄弱 |
| 3.3.4 缺少高素质管理队伍 |
| 3.3.5 稽核审计有效性不足 |
| 第4章 完善A农村商业银行信贷风险内部控制制度的对策 |
| 4.1 加强内部控制环境的建设 |
| 4.1.1 培养内部控制企业文化 |
| 4.1.2 完善公司治理架构 |
| 4.1.3 加强人力资源管理 |
| 4.2 建立健全风险评估体系 |
| 4.2.1 优化信贷资产风险管理 |
| 4.2.2 建立健全信贷风险评估指标体系 |
| 4.3 加强内部控制活动 |
| 4.3.1 完善信贷业务授权审批制度 |
| 4.3.2 规范信贷业务操作流程 |
| 4.4 强化贷款信息传递的真实性 |
| 4.4.1 强化贷前调查制度 |
| 4.4.2 构建全面信息平台 |
| 4.4.3 构建多方沟通渠道 |
| 4.5 进一步完善贷后管理 |
| 4.5.1 加强贷后检查分析 |
| 4.5.2 完善内部审计有效性 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）Y省农村信用社柜面操作风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的框架 |
| 2 柜面操作风险管理的相关理论 |
| 2.1 柜面操作风险的相关概念 |
| 2.1.1 操作风险的定义 |
| 2.1.2 柜面操作风险的定义 |
| 2.1.3 柜面操作风险的分类 |
| 2.1.4 柜面操作风险的特点 |
| 2.2 柜面操作风险管理的相关理论 |
| 2.2.1 因素分析模型 |
| 2.2.2 关键风险指标法 |
| 2.2.3 风险控制理论 |
| 3 Y省农村信用社柜面操作风险管理分析 |
| 3.1 Y省农村信用社简介 |
| 3.2 Y省农村信用社柜面操作风险管理现状 |
| 3.2.1 内控机制初步建立 |
| 3.2.2 风险防控信息化初步建立 |
| 3.2.3 合规学习初步建立 |
| 3.3 Y省农村信用社柜面操作风险管理存在的问题 |
| 3.3.1 组织职能弱化 |
| 3.3.2 内控机制不健全 |
| 3.3.3 人力资源问题突出 |
| 3.3.4 系统存在缺陷 |
| 3.4 Y省农村信用社柜面操作风险成因分析 |
| 3.4.1 组织体系方面 |
| 3.4.2 监督方面 |
| 3.4.3 人力资源管理方面 |
| 3.4.4 科技方面 |
| 3.5 Y省农村信用社柜面操作风险案例分析 |
| 3.5.1 冒名挂失案例分析 |
| 3.5.2 侵占库款案例分析 |
| 3.5.3 金融凭证诈骗案例分析 |
| 4 国内外银行操作风险管理做法与启示 |
| 4.1 国内外银行操作风险管理做法 |
| 4.1.1 花旗银行操作风险管理做法 |
| 4.1.2 中国农业银行操作风险管理做法 |
| 4.2 国内外银行操作风险管理启示 |
| 4.2.1 增强人力资源管理的有效性 |
| 4.2.2 发挥内控的监督作用 |
| 4.2.3 提高科技的支撑作用 |
| 4.2.4 保障组织体系完整 |
| 4.2.5 探索量化技术、计提经济资本 |
| 5 Y省农村信用社柜面操作风险管理对策建议 |
| 5.1 加强组织建设 |
| 5.2 加强内控机制建设 |
| 5.3 加强人力资源管理 |
| 5.4 加强科技建设 |
| 6 总结和展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）衡州农村商业银行内部控制体系改进研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 理论基础与文献综述 |
| 1.2.1 理论基础 |
| 1.2.2 文献综述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 衡州农村商业银行内部控制体系的现状分析 |
| 2.1 衡州农村商业银行及其内部控制建设概况 |
| 2.1.1 衡州农村商业银行简介 |
| 2.1.2 衡州农村商业银行内部控制建设现况 |
| 2.2 衡州农村商业银行内部控制体系建设存在的问题 |
| 2.2.1 公司组织结构不完善 |
| 2.2.2 制度框架不健全 |
| 2.2.3 企业文化落后 |
| 2.2.4 内控风险信息的识别和沟通不到位 |
| 2.2.5 内控监督与纠正机制作用不明显 |
| 2.3 衡州农村商业银行内部控制体系问题的原因分析 |
| 2.3.1 体制的桎梏作用 |
| 2.3.2 不够注重完善规章制度 |
| 2.3.3 企业文化培育不力 |
| 2.3.4 忽视内控风险信息管理的作用 |
| 2.3.5 监督和纠正工作存在瓶颈 |
| 第3章 衡州农村商业银行内部控制体系改进方案设计 |
| 3.1 总体思路 |
| 3.1.1 指导思想 |
| 3.1.2 主要原则 |
| 3.2 完善组织结构 |
| 3.2.1 完善产权结构强化股东控制力 |
| 3.2.2 健全各治理主体的独立运作和相互制衡机制 |
| 3.2.3 完善组织机构和职能岗位设置 |
| 3.3 健全制度框架 |
| 3.3.1 优化制度的各项具体规定 |
| 3.3.2 及时开展制度制订工作 |
| 3.3.3 创新激励约束机制 |
| 3.4 培育企业文化 |
| 3.4.1 营造管风险管内控的文化氛围 |
| 3.4.2 强化管理文化提高执行力 |
| 3.4.3 实施人才振兴战略 |
| 3.5 优化信息管理 |
| 3.5.1 系统性地识别风险信息并及时反应 |
| 3.5.2 优化内控信息的沟通和传递 |
| 3.5.3 改进管理信息系统 |
| 3.6 强化监督纠正 |
| 3.6.1 严格业务风险审核前移风险关口 |
| 3.6.2 发挥事后监督对业务的及时纠偏功能 |
| 3.6.3 提高内部审计工作质效 |
| 3.6.4 建立内部控制评价机制 |
| 3.6.5 落实案防管理工作 |
| 第4章 衡州农村商业银行内部控制体系改进方案的实施与保障 |
| 4.1 实施原则与步骤 |
| 4.1.1 实施原则 |
| 4.1.2 实施步骤 |
| 4.2 实施中可能存在的问题及保障措施 |
| 4.2.1 可能存在的问题 |
| 4.2.2 保障措施 |
| 4.3 预期效果 |
| 4.3.1 进一步完善公司治理结构 |
| 4.3.2 不断提升风险管控效果 |
| 4.3.3 持续实现业务发展转型 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、事前事中控制是农村信用社稽核内控制度的关键（论文参考文献）
- [1]J农村商业银行内部控制问题优化研究[D]. 曹天柱. 长春工业大学, 2021(08)
- [2]H县农村信用合作联社信贷风险内部控制研究[D]. 金月. 西安石油大学, 2020(12)
- [3]A农村商业银行内部控制存在的问题及对策研究[D]. 鲍权博. 长春工业大学, 2020(01)
- [4]内控视角下HL农商银行操作风险及其控制对策研究[D]. 曹阳. 云南大学, 2019(02)
- [5]A银行J分行内部控制问题研究[D]. 孔汇文. 中国石油大学(华东), 2019(09)
- [6]K农村商业银行信贷业务内部控制案例研究[D]. 王迪. 吉林财经大学, 2019(03)
- [7]基于风险导向视角下的L农商银行内部审计模式构建研究[D]. 秦吉多. 兰州交通大学, 2019(03)
- [8]A农村商业银行信贷风险内部控制研究[D]. 唐果. 湖南大学, 2019(07)
- [9]Y省农村信用社柜面操作风险管理研究[D]. 许倡泽. 云南大学, 2019(03)
- [10]衡州农村商业银行内部控制体系改进研究[D]. 肖帅. 湖南大学, 2019(07)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 商业银行信息科技风险管理指引论文; 企业内部控制评价指引论文; 商业银行操作风险管理指引论文;